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关于晋中市2001年总预算及市本级预算执行情况和2002年总预算及市本级预算草案的报告

  

关于晋中市2001年总预算及市本级预算执行情况和2002年总预算及市本级预算草案的报告

 

———2002年4月在晋中市第一届人民代表大会第三次会议上

 

晋中市财政局局长   畅志仁

 

    各位代表:

    我受市人民政府委托,向大会做晋中市2001年总预算及市本级预算执行情况和2002年总预算及市本级预算草案的报告,请予审议,并请政协委员和各位列席人员提出意见。

    一、2001年总预算及市本级预算执行情况

2001年是实施“十五”计划的第一年,也是晋中撤地建市后的开局之年。一年来,我市财政工作认真实践“三个代表”重要思想,紧紧围绕市委、市政府确定的发展战略,抓住经济复苏的良好机遇,强化收支管理,深化财政改革,圆满完成了全年财政预算任务。

    2001年,全市完成财政总收入138528万元,占预算的106.73%,同比增长14.77%,增收17832万元。其中:一般预算收入完成82146万元,占预算的106.45%,同比增长13.28%,增收9627万元;上划“两税”收入完成56382万元,占预算的107.15%,同比增长17.03%,增收8205万元。

    2001年,全市一般预算支出执行159827万元,为预算的 92.34%(调整预算,下同),增长22.73%(比上年决算数,下同),增支29600万元。

    一般预算支出主要项目执行情况是:基本建设支出140万元,下降79.41%;企业挖潜改造资金1247万元,增长25.83%;科技三项费用1196万元,增长5.93%;农业支出(包括支援农村生产支出、农业综合开发支出和农林水气等部门的事业费,下同)13537万元,增长7.99 %;教育事业费37636万元,增长35.05%;卫生经费8091万元,增长10.93%;社会保障补助支出11792万元,增长56.41%;行政管理费20927万元,增长17.67 %;公检法司支出(含武警支出)10950万元,增长19.11%;政策性补贴支出2137    万元,下降5.36%

    按照现行财政体制,全年一般预算收支相抵,加减同省的各项结算,并扣除结转下年的支出后,当年支大于收2718万元。

2001年市本级总收入(财力)为30335万元,市级当年决算支出25487万元,为预算的84.29%,比上年增长21.00%,增支4423    万元,扣除结转下年支出4725万元后,收支相抵,净结余96万元。

    上述市级收支预算变动情况已于上年年底前向市人大常委会作了报告并得到批准。

    总的来看,2001年我市财政预算执行情况良好,财政收入实现了较快增长,上了一个新的台阶。特别是在刚性支出急剧增长,收支矛盾十分突出的情况下,重点支出得到了保证,从资金供应上基本满足了改革、建设和各项事业发展的需要。

   (一)以经济建设为中心,千方百计筹措资金,支持经济建设和社会各项事业的发展。

    2001年,我市各级财政部门围绕撤地建市后经济和社会发展的实际需要,按照市场经济规则,积极调整理财思路,统筹预算内外资金,努力争取上级财政的支持,采取贴息、入股、政策性补贴、投资等形式,充分发挥财政资金的凝聚和导向作用,支持全市的经济建设和事业发展。据不完全统计,去年,市县两级财政共筹集预算内外资金1.18亿元,争取上级专项资金1.36亿元,利用国债及上级专项建设资金1.06亿元,重点支持了市区道路改造、平遥古城开发、榆社污水处理、市直粮食储备库建设以及农业产业化龙头项目和工业潜力产品重点项目建设等,对于我市改善投资环境、推进改革开放、促进经济发展发挥了积极的作用。

   (二)努力转变财政职能,积极调整支出结构,全力保障重点支出需要。

    按照公共财政要求,结合我市经济财政状况,各级财政部门努力压缩一般性支出,减少对经营性、竞争性领域的直接投资,集中财力保障政权运转、国家安全、社会稳定以及支农、科教、文化卫生等重点支出需要。一是保证了公教人员基本工资发放。在自身财力十分紧张的情况下,当年向上级争取用于工资性的转移支付1.04亿元,加上以往年度转移支付基数,全年获得转移支付额达到2.67亿元;同时加大资金调度力度,保证县级工资发放,仅12月份市级就向县级调度用于发放工资、奖金的资金1.4亿元。各县(市、区)大力组织收入,压缩一般支出,全力保证工资发放,经过市县两级的共同努力,较好地解决了全市当年欠发工资、两次调资和年终奖金发放的问题。二是积极筹措和支付社会保障资金。全年拨付财政应负担的各项社保资金1.49亿元,并协助有关部门征缴社保资金2.58亿元,保证了国有企业下岗职工基本生活费和企业离退休人员离退休费以及其他社会保障资金的支付到位。三是继续提高了农业、科技、教育的支出比重。

      (三)适应市场经济要求,立足于从源头上预防和治理腐败,有序推进各项财政改革。

    财政改革是经济体制改革的重要组成部分,也是建立公共财政框架、转变政府职能、以及从源头上预防和治理腐败的必然要求。一年来,我市各项财政改革积极稳妥,有序推进。落实“收支两条线”规定的工作在深度和广度上有了新的进展,市县两级所有执收执罚部门全部纳入了“收支两条线”管理,市级和11个县(市、区)及榆次经济技术开发区的957个单位实行了“票款分离”,缴入金库和专户的金额达4.8亿元,占全部收入的99.3%。政府采购工作进入实质性运作,市本级和7个县(市)成立了政府采购工作机构,出台了相关的制度和办法,并开展了一系列采购活动,去年全市进行集中采购活动76次,合同金额3176万元,比预算金额节约332万元,节约率9.46%。会计集中核算工作逐步推开,有8个县(市、区)成立了县级会计核算中心,个县(市、区)的51个乡镇成立了乡镇一级的会计核算中心,市级会计核算中心也于去年年底挂牌启动。国库集中收付制度改革取得阶段性成果,市本级和11个县(市、区)实行了财政统发工资,统发人数达8万余人,占财政供养人数的80%;执收执罚收入基本实现了直达财政专户。部门预算编制工作开始起步,研究制订了部门预算编制方案,对各部门的支出情况进行了摸底,提出了开支标准建议,确定了试点单位,初步形成了我市市级部门预算的基本框架。农村税费改革试点工作进展顺利,为进一步引深这项改革积累了经验。

   (四)加大财政监督管理力度,着力规范财经秩序,努力创造良好的经济发展环境。

    按照依法行政、依法理财的要求,进一步加强了对经济社会各方面的财政监督和宏观管理,努力营造规范、公平、有序的经济发展环境。一是制定和完善各项规章制度。在原有制度的基础上,规范和新出台了我市关于预算拨款、资金管理、公物公开拍卖等制度和办法,增强了内部控管,规范了资金运作,提高了财政管理透明度,便于有关单位和社会各界的监督。二是全方位实施财政监督。先后组织开展了县乡财政预决算审查、《会计法》和《山西省会计管理条例》执法情况检查、会计信息质量抽查、部分专项资金和预算外资金检查等,共查处各类违纪金额2660万元;对“下岗、养老、失业、低保”四项社会保障资金管理情况、“收支两条线”落实情况、国有资产经营公司财务制度执行情况、国债资金使用情况等进行了监督检查;加强了对教育专项资金、财政支农资金的跟踪问效和监督管理。三是逐步强化对地方金融企业的监管,进一步完善了中小企业信用担保体系,参与进行了对农村合作基金会的清理和资金兑付,初步开展了对城市信用社的财务监管。四是在全市撤并乡镇工作中,加强了乡镇的财务监督和资产管理,保证了乡镇国有资产的安全完整。五是作为整顿经济秩序的重要内容,认真清理规范性文件,对19792000年的92件规范性文件进行了全面清理,废止49件。六是积极培训财会工作人员。先后组织开展了电算化、会计职称、帐簿监管、珠算、微机等各类培训,为提高我市财会管理队伍的基本素质起到了积极作用。

    2001年我市预算执行情况总体上是好的,但在财政经济运行中也存在着一些困难和问题。一是税源结构单一,新生税源尤其是高附加值、高贡献率的税源不足,企业纳税规模偏小,收入增长的良性机制尚不稳固,财源建设有待于进一步加强。二是财政供养人口多,支出负担重,用于经济和社会事业发展的财力越来越少,部分县区基本工资不能按时发放,财政困难的现象依然十分突出。三是新的增支因素不断出现,刚性支出日益增加,加之个别政策性减收因素的影响,财政平衡十分困难。去年榆次区和榆社县分别发生赤字2002万元和877万元,我市累计赤字达到18567万元,形成对未来收入的严重透支。四是随着我市财政直接担保和承借的外债、国债项目和清理农村合作基金会贷款还债高峰的到来,财政负担将进一步加重,财政风险日益加大。这些问题,我们将高度重视,认真研究,采取切实措施,逐步加以解决。

    二、2002年全市总预算及市本级预算草案

    根据国内外经济发展的趋势和我市经济工作实际,2002年我市财政工作要紧紧围绕市委、市政府确定的指导思想和发展战略,继续加强财源建设,努力实现收入增长,深入推进财政改革,优化财政支出结构,以收定支,量入为出,确保收支平衡。按照《预算法》和现行财政收支政策的要求,2002年全市财政预算安排遵循以下几项原则:一是坚持实事求是,争先发展,财政收入的增长幅度要与经济发展速度相适应;二是量力而行,收支平衡,不列赤字;三是坚持一要吃饭,二要建设的原则,先保吃饭,后搞 建设;四是按照公共财政的要求,合理调整支出结构,保证重点支出需要;五是坚持预算内外财力综合运用,改革预算编制方式,细化预算,试编部门预算;六是厉行节约,勤俭办一切事业。

    2002年全市总预算及市本级预算草案安排如下:

    2002年全市财政总收入计划安排174752万元(调整体制后口径),比上年同口径增长11.63%。其中:一般预算收入70412万元(调整体制后口径),增长12.81%;上划中央收入82785万元,增长10.66%;上划省级收入21555万元,增长11.60%

    当年一般预算支出安排144090 万元,加上年结转到本年的支出13258万元,支出总计157348万元,比上年增长26.19%。收支相抵,加减同省的各项结算后,当年收支平衡。

    全市一般预算支出的主要项目及安排情况是:支农支出和农林水事业费8017万元,比上年预算(下同)增长19.89%;教育事业支出40937万元,增长 44.45%;科技三项费用支出1016万元,增长5.39%;社会保障补助支出2621万元,增长4.71%;行政管理费支出19003万元,增长 30.85%;公检法司支出(含武警支出)10372万元,增长25.75%;基本建设支出94万元,下降81.71%;企业挖潜改造支出1526万元,增长98.18%

    上述2002年全市总预算草案为市代编的预算,待县(市、区)人代会通过的预算正式上报之后,我们将汇总并上报市人大常委会备案。

    按照现行财政体制计算,2002年市本级总收入(财力)27192万元,比上年年初预算增长15.23%;市级当年一般预算支出安排27189万元,加上年结转支出4752万元,支出总计为31941万元,比上年年初预算增长11.82%;当年收支相抵后结余3万元。

    市本级一般预算支出主要项目安排情况是:支农支出及农口事业费1710万元,增长2.95%;教育事业费2237万元,增长11.13%;科技三项费用221万元,增长13.33%;社会保障补助支出(含医改支出)2231万元,增长40.05%;行政管理费支出3255万元,增长26.85%;公检法司支出(含武警支出)2488 万元,增长27.00%;基本建设支出94万元,下降81.71%;企业挖潜改造支出440万元,下降6.38%

    此外,2002年全市政府性基金收入安排6695万元,加上年结转1819万元,基金预算支出安排8514万元。市本级政府性基金预算收入安排2615万元,加上年结转1121万元,基金预算支出安排3736万元。

需要说明的是,上述预算草案是在省对市财政体制已经调整,而市对县财政体制调整方案尚未出台的情况下编制的,待年内市对县财政体制调整后,市政府再将调整后的变动情况专题向人大常委会报告。

    三、全力以赴,抓好落实,全面完成2002年财政预算任务

    为了全面完成2002年我市财政预算任务,促进全市的经济建设和社会发展,今年要重点做好以下几方面的工作:

   (一)加大收入征管力度,确保全年财政收入任务的完成。

    继续贯彻落实加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税的十六字方针,理顺征管体制,强化征管措施,严格依法组织收入,大力清理各种欠税,努力做到应收尽收。按照国家对营业税、企业所得税、个人所得税等税收的政策调整,进一步完善征管制度;在抓好重点税源监控的基础上,强化对各种零散税和非国有经济税收的征管;要抓好专项收入、罚没收入、行政性收费、国土收入的征管工作,做到足额入库。同时,加大稽查力度,严禁擅自减免和缓缴税款,坚决打击各种偷税、骗税、抗税和逃税行为,建立协税、护税网络,形成全社会理解、支持依法治税的良好环境;继续强化财税工作目标责任制,完善“三保两挂”(保收入均衡入库、保工资足额发放、保年终收支平衡,“三保”与转移支付挂钩、与年终奖励挂钩)考核办法,进一步调动市县财税部门的征收积极性;建立完善财税部门联席会议制度,定期研究和解决财税工作中存在的问题,形成征收合力,确保财政收入任务的完成。

   (二)进一步优化支出结构,努力保障重点支出需要。

    一是按照“一要吃饭,二要建设”的原则,树立保工资发放是第一政绩的观念,足额安排公教人员基本工资,进一步完善工资专户和财政统一发放工资制度,努力做到基本工资按时发放。二是按时拨付社会保障资金,努力保证社会保障事业的资金需要。三是努力保障国家政权建设、科技、教育等重点领域项目的支出需要。四是加大支农力度,推进农业产业化进程,支持粮食流通体制改革和农村税费改革,切实减轻农民负担。为了确保上述重点支出的需要,必须按照公共财政的要求,大力调整和优化财政支出结构,进一步规范财政资金供给范围。要努力解决财政供养人口过多,包揽过宽的问题,减少对竞争性领域的直接投资,逐步缩减对具有稳定收入的事业单位的财政拨款。结合地方机构改革,做好定编定岗定支工作,严格控制行政经费。同时要牢固树立过紧日子的思想,继续大力提倡和发扬艰苦奋斗、勤俭办事的优良传统,坚决反对铺张浪费。在预算安排上,坚持量入为出、量力而行的原则,不打赤字预算,使各项开支标准与自身经济发展水平相适应,形成对财政支出的有效约束。

   (三)努力创新理财方式,大力推进各项财政改革。

    按照财政部和省财政厅的工作安排,结合我市财政管理的现状,今年的财政改革将进一步向纵深推进。一是落实全省财政体制改革方案,按照全省体制调整的精神,结合我们撤地建市后的实际情况,在兼顾市县两级利益、充分调动各方面理财积极性的前提下,明确各级收入范围,严格分享比例,确保体制改革工作顺利实施。二是深化“收支两条线”改革,贯彻“收支脱钩和收缴分离”的要求,将预算外资金逐步纳入预算管理。三是切实推进部门预算试点工作,为进一步扩大范围和全面推行做好准备。四是加快国库集中收付制度改革,要以会计核算中心为依托,探索会计集中核算与国库集中支付的有效衔接办法,为设立国库支付执行机构奠定基础。五是强化政府采购管理,编制政府采购预算,科学制定政府采购计划,扩大政府采购范围,加快政府采购的规范化进程。六是改革行政审批制度,按照“规范、统一、精简、透明、服务、效能”的原则,调整对经济支持和保护的方式,切实提高按国际通行规则办事的能力。

   (四)切实做好社会保障工作,加快社会保障体系建设。

    进一步研究完善社会保障体系的方案和措施,继续提高社会保障支出占财政支出的比重,优先安排“两个确保”所需资金,并按有关规定纳入专户管理,确保专款专用。要加强社会保障资金的征缴管理工作,努力扩大征缴覆盖面,提高征缴率。做好城镇居民最低生活保障工作,落实《城镇居民最低生活保障条例》的有关规定,把符合条件的3.6万城市贫困居民纳入最低生活保障范围,努力做到应保尽保。要适应改革发展对社会保障体系的要求,重点研究下岗职工基本生活保障与失业保险并轨等问题,探索制定国有企业下岗职工解除劳动关系出中心的有效途径。

   (五)强化财政监督职能,坚决打击违法违纪行为。

    要逐步健全和完善财政监管体系,建立以防为主、打防结合的财务会计监管机制。认真抓好财会人员法规制度和业务知识的培训,使各项财经法规发挥应有的规范指导作用,从根本上解决由于不懂、不熟悉有关制度、法规所造成的会计信息失真、财政资金损失等问题。继续加强会计人员从业资格管理和职业道德教育,强化会计人员信息档案管理,坚持持证上岗制度,规范会计人员职业道德,使会计人员牢固树立“诚信为本,操守为重,遵循准则,不做假帐”的职业道德规范。同时,要加大对违法违纪行为的查处和打击力度,完善对财政资金使用情况和使用效益的跟踪、分析、考核、管理体系,逐步建立内外监督相结合、行政监督和社会监督相结合、日常监督和重点检查相结合的财政监督检查机制。进一步强化财政监督的威慑力,坚决打击各种伪造会计凭证、账簿和编制虚假财务会计信息的行为,坚决打击挤占、挪用财政资金的行为,依法处理有关责任人员,维护财经纪律的严肃性和公正性。

   (六)发挥宏观调控职能,积极支持结构调整和经济发展。

    要紧紧围绕我市确定的“410”规划,积极筹措资金,加大对调产工作的支持力度,通过财政贴息、参股等方式,放大财政资金的“乘数效应”,全力推动我市传统产业改造、潜力产品培育、旅游产品开发、高新技术产业发展等工程的实施;要贯彻中央农村经济工作会议确定的“多予、少取、放活”的方针,进一步调整财政支农支出结构,支持农村水利设施、退耕还林还草、特色农业等重点工程建设,推进农业产业化进程,按照入世后的要求规范资金投入方式,有效增加农民收入;要按照量力而行、适度超前的原则,支持小城镇建设和城市基础设施改造,加快我市城市化进程;要大力支持国有企业改革,做好企业国有资本的绩效评价工作,完善国有资产管理体系,理顺产权关系,建立和完善责权统一、运转协调、有效制衡的公司法人治理结构,促进国有资产的保值增值和国有经济整体素质的提高。

各位代表:改革发展和兴市富民为我们提出了新的要求,做好财政工作任重道远。我们要在市委的领导下,在各级人大的监督指导下,认真落实江总书记三个代表的重要思想,进一步转变工作作风,用爱民之心,谋富民之策,尽为民之责,办利民之事,为圆满完成全年各项财政工作任务,实现兴市富民的战略目标做出新的贡献。

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