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双随机一公开
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晋中市财政局推行“双随机 一公开”监管工作实施细则

  

局机关各科室、各中心:

    为全面推行“双随机、一公开”监管工作,确保财政检查的客观、公正 、透明,我局制定了《晋中市财政局推行“双随机一公开”监管工作实施细则》,现印发你们,请结合实际,认真贯彻执行。

 

 

                 晋中市财政局

                  20161213

 

 

 

第一章  总 则

第一条  为进一步推进简政放权、放管结合、优化服务改革,创新事中事后监管方式,全面推行“双随机一公开”监管工作,根据晋中市人民政府办公厅《关于印发推进“双随机一公开”工作实施方案的通知》(市政办发[201664号)和《财政部门监督办法》(财政部令第69号)、《财政检查工作办法》(财政部令第32号)等有关规定,制定本细则。

第二条  本细则所称“双随机一公开”监管工作,是指市财政局依据法律法规规章实施财政执法检查时,采取随机抽取执法对象,随机选派执法人员,并及时公开抽查情况及查处结果的活动。

第三条  市财政局依法对单位和个人(以下统称执法对象)涉及财政支出、财政收入、资产财务、会计、政府采购、财政票据、农业综合开发等事项实施财政执法检查时,适用本细则。

第四条  市财政局“双随机一公开”监管工作坚持规范监管、公正高效、公开透明、统一管理、协同推进的原则。

第五条  “双随机一公开”监管工作基础工作内容包括:随机抽查事项清单、执法对象名录库、执法人员名录库、随机抽查工作细则(简称“一单、两库、一细则)的建设,局内有关科室(中心)按照职责分工负责日常维护。

第六条 清单涉及科室监督科、综合科、国资科、外债和地方金融科、会计科、政府采购管理科、农业综合开发中心等有关科室(中心)负责组织随机抽查工作。

第七条 清单涉及科室应制定年度“双随机、一公开”抽查工作计划,于每年1月底报税政法制科,税政法制科汇总后上报市政务大厅管理中心。年度检查计划应当包括执法对象的范围、对执法人员的要求、抽查的比例和频次、实施检查的时间等,应保证必要的执法对象覆盖面,保证必要的监管力度,同时防止过度检查。

第八条  财政执法检查工作应按照市财政局公开的随机抽查事项清单和年度检查计划开展,未列入年度检查计划的,不得擅自对外开展检查。

需要临时增加检查任务的,由检查科室报归口领导批准后实施。不得以核查、调查、调研等名义变相开展检查。

上级主管部门安排的抽查工作,例行的,事前备案;临时的,事后报备。

第二章  基础工作

第九条  随机抽查事项清单,由税政法制科结合省财政厅公布的随机抽查事项清单,梳理市财政局依法应当实施的执法检查事项,牵头制定随机抽查事项清单。

随机抽查事项清单内容包括:事项名称、检查内容、检查依据、执法人员、检查对象、抽查主体、抽查比例、抽查频次、抽查方式等要素。

随机抽查事项清单应通过晋中市财政局门户网站向社会公示。

随机抽查事项清单实行动态调整,由税政法制科依据法律法规规章的立改废释、层级监督权限的调整等实际情况适时进行调整。

第十条  执法对象名录库根据随机抽查事项清单,结合局财政行政执法职责建立。

执法对象名录库要逐步涵盖全部被监管对象,信息内容包括统一社会信用代码、名称、法定代表人、注册地址等。

执法对象名录库实行动态管理,依据市局执法对象变化情况,适时更新执法对象名录库。

第十一条  执法人员名录库由税政法制科根据行政执法证件管理情况建立,未取得行政执法证的人员,不得纳入执法人员名录库。

执法人员名录库,应当明确执法人员的有关信息包括:姓名、科室(中心)、性别、职务、执法证号、专业技能或资格资质证件取得情况等。

执法人员名录库随人员变动、岗位调整、行政执法证获取情况等因素给予动态调整,由税政法制科牵头负责。

第三章  组织实施

第十二条  市财政局开展行政执法检查工作,应当通过随机抽签的方式,从执法对象名录库中确定被检查对象,从执法人员名录库中确定检查人员(2名以上)。

第十三条  通过随机抽签分配的执法人员,与执法对象有利害关系的,应依法回避。

回避可采取与其他执法人员交换执法对象的方式,也可以采取不参与本次执法检查的方式。确定不参与本次执法检查的,再次抽取执法人员。

第十四条  市财政局开展执法检查应确保在同一年度内对同一执法对象的检查次数不超过2次。上级财政部门或者本部门其他科室(中心)已抽查的执法对象,本次行政执法检查应当予以排除。

对于以前年度有重大财政违法行为、列为重点执法对象的,不受前款限制。

对于诚信守法的执法对象,在抽取时可予以不抽取或降低抽取次数。

第十五条  财政支出、财政收入检查的抽查主体为监督科及相关科室;资产财务检查的抽查主体为国资科、外债与地方金融科和监督科;会计检查的抽查主体为会计科和监督科;政府采购检查的抽查主体政府采购管理科;财政票据检查的抽查主体为综合科和监督科,农业综合开发检查的抽查主体为农业综合开发中心。

第十六条  局内有关科室(中心)实施检查,可以采取定向抽查或者不定向抽查方式。对专业性较强的执法检查工作,一般应当采取定向抽查的方式,设定类别条件选择执法对象,或者同时设定资质资格条件选择执法人员。

第十七条 依据随机抽查事项清单载明的抽查内容及相关要求,采取现场检查、书面检查等方式进行抽查。

第十八条 执法检查人员应认真履行监管任务,严格遵守法律、法规、规定。按照分工负责、协作配合、各负其责的原则,依法进行检查。必须做到内容明确、程序合法、文书规范。

第十九条  执法检查要全面公开、全程留痕,实现责任可追溯。检查人员开展抽查工作时,现场检查笔录和现场照片、录像等证据资料应当作为执法全过程进行记录备案。

第二十条  检查人员应当自检查结束之日起5个工作日内完成检查报告,形成书面材料,报市政务大厅管理中心,并在晋中市财政局门户网站进行公布。检查报告应当包括检查时间、检查内容、现场检查笔录、对被查对象执行法律法规等情况的评价、检查情况的处理意见和建议等事项。

第四章 法律责任

第二十一条  检查人员要依照法定程序严格执法。对检查中发现的问题要严肃处理,该整改的及时责令整改,该处罚的依法处罚。对涉嫌犯罪的要移交司法部门进行处理。

第二十二条  抽查人员应遵守保密守则,按照《保密法》规定程序依法办事。在抽查工作未进行公开之前,执法人员不得私自或无保密保障的情况下制作、传递、复制相关资料。不准在私人交往和通信中涉及抽查信息。被抽查单位名单要严格保密,坚决防止失密泄密现象发生。

第二十三条  对于在抽查工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的,依照有关法律法规和纪律处分条例处理。涉嫌犯罪的,移交司法机关处理。

第五章   

第二十四条  对因投诉、举报,上级部门交办或其他部门移送案件线索等原因,需要对具体执法对象实施检查时,不采取“双随机一公开”监管方式。

第二十五条  对同一企业,不同部门实施执法抽查时,应实行联合抽查。联合抽查组可在抽查报备的基础上,由市政大厅管理中心协调组成。

第二十六条 局内有关科室在遵守本细则的前提下,可以针对每类抽查事项的特殊要求,制定具体实施细则。

第二十七条  本细则自印发之日起施行。

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