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我市市直行政事业单位资产清查核实批复工作全面完成

    

    根据财政部《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资[2016]1号)、《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》(财办[2016]2号)等有关规定和会计师事务所出具的资产清查审计报告、鉴证资料,我市资产清查办从20169月开始对市直218户行政事业单位的资产清查结果进行核实批复,截止5月底,对市直218户行政事业单位的资产清查结果已全部核实批复完毕。

    在核实批复过程中,我市组织了专门力量,成立了核实批复工作组,研究制定了统一的批复模板,按五步流程,认真核实,严格把关,确保批复结果准确无误。一是对清查材料上报情况进行核实。根据资产清查工作方案,对各单位上报表的资产清查专项审计报告、核实材料的准确与完整性进行核实。对于缺项或漏项及错误事项进行补充、完善;二是进行资产账务核对。对截止20151231日清查资产负债表所涉及的银行存款、债权债务、对外投资等会计科目所核算的内容与核实资料进行全面核对,与审计报告、资产清查报表、行政事业单位资产管理信息系统的数据进行核对;三是对资产损失核实材料进行认定与核查。在对各项资产进行全面的清理、核对和查实的基础上,对核实材料进行复核,分析认定核实材料的充分性和适当性;四是对财产损溢鉴证进行核查。对清查出的各种资产盘盈和盘亏、毁损待报废及资金挂账的情况,按照财政部《行政事业单位资产清查核实管理办法》和行政事业单位财务会计制度等规定进行核查;五是对清查结果进行批复根据最终的核实结果,编制行政事业单位的资产清查批复文件及附表,报经市清查领导组会议研究同意后下达批复。

   经批复,市本级218户单位中,申报无盈亏单位66户,申报损溢单位152户。申报资产损溢的152户单位中,申报盘盈资产308,158,395.97元,申报资产损失219,511,220.72元,申报资金挂账38,621,426.29元,其中:费用性挂账21,460,761.97元,收益性挂账17,160,664.32元。经认定批复,认定盘盈308,158,395.97元,认定率100%;认定损失174,538,577.89元,占单位申报的79.51%;认定资金挂账10,915,677.88元,占单位申报的28.26%,其中:认定收益性挂账4,301,826.21元,占单位申报的25.06%,认定费用性挂账6,613,851.67元,占单位申报的30.82%

  

(国有资产管理科供稿)

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