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2016年晋中市财政总决算编审分析报告
[来源:外部资源 | 作者:原创 | 日期:2017-07-18 | 浏览272 次]

     2016年是“十三五”全面建成小康社会决胜阶段的开局之年。晋中市各部门在市委、市政府在的正确领导下,深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神,紧扣服务全市经济和社会各项事业平稳健康发展目标,围绕率先发展、富民强市的总目标,抢机遇、抓关键、建机制、补短板、破难题,经济社会发展取得新成就,为“十三五”全面建成小康社会打下了坚实基础。

    一年来,晋中市财政部门紧跟市委、市政府的步伐,秉承“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观,把握好稳中求进的工作总基调,充分发挥财税管理作用。一方面加大财源建设,强化收入征管,另一方面优化支出结构,加快财政资金拨付进度,着力保障民生,较好地完成了财政各项工作目标任务,为建设团结和谐、繁荣富裕、文明进步、安居乐业的晋中提供了坚强的财政保障。

    2016年晋中市财政总决算工作已基本完成数据的录入、汇总、审核等基础性工作,现将总决算编审过程中的相关情况分析、报告如下:

 

第一部分  晋中市宏观经济运行情况

 

     2016年,面对错综复杂的国际形势和持续的经济下行压力,全市认真贯彻执行党中央、国务院和省委、省政府一系列决策部署,全力推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,以推进供给侧结构性改革为主线,科学统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险,经济运行保持平稳发展态势,实现了“十三五”良好开局,实现了省委“下半年好于上半年,为明年进一步好转奠定坚实基础”的目标要求。其中,地区生产总值、规模以上工业增加值、外贸出口额等指标总量实现进位,地区生产总值、规模以上工业增加值、固定资产投资、一般公共预算收入等指标增幅居全省前列。

    初步核算,全年全市地区生产总值完成1091.1亿元,按可比价格计算,比上年增长5.1%,增速逐季加快。分产业看,第一产业增加值108.7亿元,比上年增长2.8%;第二产业增加值468.2亿元,比上年增长4.9%;第三产业增加值514.2亿元,比上年增长5.7%。三次产业增加值比例由2015年的10.1:43.8:46.1转变为10.0:42.9:47.1,服务业比重提高1个百分点。

    一、粮食生产基本平稳

    全年全市粮食总产量完成18.44亿公斤,比上年增长4.9%,是历史第二个高产年。其中,夏粮0.27亿公斤,比上年下降24.6%;秋粮18.18亿公斤,比上年增长5.5%。粮食亩产478.8公斤,比上年增长7.2%。

    二、工业生产平稳增长

    全年全市规模以上工业增加值完成374.3亿元,比上年增长5.0%,增速高于全省平均水平3.9个百分点。

从行业看,九大重点行业中有八个行业保持增长,其中煤炭、炼焦、机械、冶金、化学、非金属矿制品业、食品和医药行业分别比上年增长2.1%、8.5%、8.0%、26.8%、10.1%、9.4%、5.5%和18.7%。电力行业下降,比上年下降5.5%。

从产品产量看,全市监测的18种产品中,有11种产品产量保持增长。

    从非煤产业和高新技术产业看,非煤产业增加值占规上工业的43.2%,提高5.4个百分点,对全市工业增长贡献率超过60%;高新技术产业占规上工业的3.9%,提高0.6个百分点。

    从先行指标看,全年全市全社会用电量145.3亿千瓦时,比上年增长2.0%。其中,工业用电量107.3亿千瓦时,增长1.4%。

    三、固定资产投资增速平稳

    全年全市固定资产投资完成1375.8亿元,比上年增长4.8%,增速高于全省平均水平4.0个百分点。

从产业看,第一产业完成投资184.9亿元,比上年增长49.3%;第二产业完成投资461.1亿元,比上年下降5.7%;第三产业完成投资729.9亿元,比上年增长4.3%。

从投资主体看,民间投资完成910.7亿元,比上年增长2.1%;非民间投资465.2亿元,比上年增长10.6%。

基础设施投资大幅增长。全年全市基础设施投资完成291.8亿元,比上年增长24.0%。

    四、市场消费保持稳定

    全年全市社会消费品零售总额完成569.2亿元,比上年增长7.5%,增速高于全省平均水平0.1个百分点。按经营单位所在地分,城镇消费品零售额363.9亿元,比上年增长6.4%;乡村消费品零售额205.4亿元,比上年增长9.4%。

网络零售继续保持高速增长。全年全市限额以上网上商品零售额实现5.7亿元,比上年增长7.3倍。

    五、财政收支基本平稳

    全年全市一般公共预算收入完成100.8亿元,比上年增长0.6%。一般公共预算支出完成247.3亿元,比上年增长2.6%。其中,涉及民生的住房保障、城乡社区事务、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育支出分别比上年增长2.2%、55.1%、1.2%、0.2%。

    六、进出口由负转正

    全年全市进出口总额13.9亿元,比上年增长8.2%。其中,出口总额12.0亿元,比上年下降0.3%;进口总额1.9亿元,比上年增长130.6%。

    七、金融运行健康平稳

    12月末,全市金融机构本外币各项存款余额为2366.10亿元,比上年末增加315.93亿元,同比多增176.34亿元。其中,人民币各项存款余额为2361.39亿元,比上年末增加314.84亿元,同比多增176.13亿元。

12月末,金融机构本外币各项贷款余额1379.88亿元,比上年末增加176.37亿元,同比多增0.87亿元。其中,人民币各项贷款余额为1379.87亿元,比上年末增加176.37亿元,同比多增0.87亿元。

    八、居民收入稳定增长

    全年全市居民人均可支配收入19783元,高于全省(19049元)734元,比上年增长6.2%。按常住地分,城镇常住居民人均可支配收入29149元,高于全省(27352元)1797元;比上年增长5.9%,增加1624元,新增绝对额高于全省(1524元)100元。农村常住居民人均可支配收入11525元,高于全省(10082元)1443元;比上年增长6.0%,增加648元,新增绝对额高于全省(628元)20元。

    九、价格水平涨幅较低

    全年市城区居民消费价格上涨1.2%,涨幅高于全省平均水平0.1个百分点,远低于全年3%的调控目标。其中,12月份市城区居民消费价格上涨1.7%。

全年全市工业生产者出厂价格下降2.2%;工业生产者购进价格下降2.3%。

    十、城镇就业保持稳定

    全年全市城镇新增就业34961人,完成全年目标任务的124.9%;全市城镇登记失业率为2.25%,远低于4.2%的调控目标。

2016年,全市经济运行平稳,发展的质量和效益提高,但结构调整转型升级仍任重道远。

 

 

第二部分   晋中市财政预算执行情况

    

    一、财政收入完成基本情况

    1、一般公共预算收入完成情况

2016年,全市一般公共预算收入累计完成1008005万元,同比增长0.56%,增收5575万元,完成全年103亿(市定)年度任务97.86%,落后序时任务2.14个百分点,短收21995万元;完成100亿(省定)年度任务的100.01%,超过序时任务的0.01个百分点,超收8005万元。(该篇内容均按103亿任务分析)

其中:全市税收收入完成606200万元,较上年减收4846万元,同比下降0.79%,占一般公共预算收入的60.14%;完成全年任务655000万元92.55%,落后序时进度7.45个百分点,短收48800万元。非税收入完成401805万元,较上年增收10421万元,同比增长2.66%,占一般公共预算收入的39.86%;完成全年任务375000万元102.66%,超过序时任务进度2.66个百分点,超收26805万元。

    2、政府性基金收入完成情况

    政府性基金预算收入完成456994万元,较上年增收102820万元,增长29.03%,完成年度任务560038万元81.60%。其中:国有土地出让金收入完成393702万元,较上年增收105933万元,增长36.81%;国有土地收益基金收入完成39702万元,较上年增收5565万元,增长16.27%;城市基础设施配套费收入完成10760万元,较上年增收742万元,增长7.41%。

    3、国有资本经营预算收入完成情况

    全市国有资本经营预算收入累计完成1628万元,同比增长2.58%,增收41万元,完成年度任务的80.36%。其中:利润收入中的其他国有资本经营预算企业利润收入完成809万元,同比增长408.81%,增收650万元;股利、股息收入完成819万元,同比下降42.65%,减收650万元。

    4、上级补助收入情况

2016年1-12月我市收到上级补助资金1204190万元,比上年1152334万元增收51856万元,增长4.50%。其中:返还性收入67493万元,同比增长10.45%增收6388万元;一般性转移支付收入726923万元,同比增长13.97%增收89109万元;专项转移支付收入409774万元,同比下降9.63%减少43641元。

5、调入资金情况

2016年1-12月我市调入资金148318万元,较上年减少12854万元。其中政府性基金调入一般预算59686万元,包括国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出10999万元,调入稳定调节基金88178万元,其他调入资金87004万元。

6、财政专户管理资金收入完成情况

2016年财政专户管理资金收入总计38387万元,其中财政专户管理资金收入29527万元(教育部门行政事业性收费27646万元),上年结余为8860万元。

7、社会保险基金收入完成情况

   我市社会保险基金收入完成650932万元,其中企业职工基本养老保险基金289109万元,城乡居民基本养老保险基金收入64637万元,城镇职工基本医疗保险基金收入130345万元,居民基本医疗保险基金收入130531万元,工伤保险基金收入14365万元,失业保险基金17372万元,失业保险基金收入4573万元。

   二、财政收入结构性分析

   (一)一般公共预算收入

    1、从组织收入部门来看

国税部门完成228900万元,同比增长65.12%,增收90274万元,落后序时进度4.63个百分点(由于“营改增”因素, 

任务由15亿调整为24亿),短收11100万元。其中改征增值税完成49378万元,同比增长68.27%,增收20033万元。

地税部门完成377300万元,同比下降20.13%,减收95120万元,落后序时进度9.08个百分点(任务由50.5亿调整为41.5亿),短收37700万元。

财政部门完成401805万元,同比增长2.66%,增收10421万元,超过序时进度7.15个百分点,超收26805万元。

 

 

 

 

 

 

 

    由于201651日起“营改增”扩围,受此因素影响,国、地两税逐渐出现结构性变化。我市全年国、地、财三部门  收入对一般公共预算收入的贡献度分别是22.71%37.43%39.86%,较去年同期分别提高8.88-9.700.82个百分点。

2、从收入结构来看

税收收入:税收收入完成606200万元,完成年度预算的92.55%,较上年同比下降0.79%,减收4846万元,占一般公共预算收入的60.14%。

受“营改增”因素影响,五大税种中增值税增幅明显,营业税则拦腰减半;小税种呈现“四增四降”的增幅态势。

其中:增值税完成201413万元,完成年度预算的97.29%,同比增长84.41%,增收92192万元(改征增值税完成49378万元,完成年度预算的54.86%,同比增长68.27%,增收20033万元);营业税完成92382万元,完成年度预算的99.75%,同比下降48.32%,减收86361万元;企业所得税完成52155万元,完成年度预算的80.86%,同比下降6.40%,减收3569万元;个人所得税完成18274万元,完成年度预算的65.38%,同比下降21.48%,减收4998万元;资源税完成43863万元,完成年度预算的89.39%,同比增长1.83%,增收790万元;城市维护建设税完成38165万元,完成年度预算的76.78%,同比下降3.93%,减收1563万元;房产税完成27794万元,完成年度预算的121.37%,同比增长4.59%,增收1221万元;印花税完成12620万元,完成年度预算的90.79%,同比下降11.30%,减收1608万元;城镇土地使用税完成34905万元,完成年度预算的98.60%,同比下降8.74%,减收3341万元;土地增值税完成19403万元,完成年度预算的97.96%,同比下降4.89%,减收998万元;车船税完成16573万元,完成年度预算的104.23%,同比增长11.16%,增收1664万元;耕地占用税完成17433万元,完成年度预算的92.63%,同比增长1.45%,增收249万元;契税完成31220万元,完成年度预算的83.43%,同比增长4.96%,增收1476万元。

2016年 “营改增”全面推开后,税收结构发生了明显的变化。上半年,增值税占税收的比重占比仅为21.15%,年底已达到33.23%增长了12.08个百分点,较2015年的17.87%增长了15.36个百分点。其中国内增值税占税收比重为25.08%,较上年13.07%增长了12.01个百分点;改增增值税占税收比重为8.15%,较上年4.80%增长了3.35个百分点。而营业税的占比仅为15.24%,较上年29.25%下降了14.01个百分点,营业税的占比刚好与增值税相反。可见,增值税在整个税收的占比明显加大,达到三分之一的比重,随着2017年营业税的全部取消,增值税的占比还会进一步扩大。

    非税收入:非税收入完成401805万元,完成年初预算数的107.15%,较上年同比增收10421万元,增长2.66%,占一般公共预算收入的39.86%。其中:专项收入完成74723万元,完成年初预算数的75.87%,较上年同比减收103179万元,下降58.00%。由于2016年财政部将矿产资源专项收入调整至国有资源(资产)有偿使用收入,剔除此项因素同口径比较,专项收入同比增长11.88%,增收7933万元;行政事业性收费收入完成80635万元,完成年初预算数的118.12%,较上年同比减收42万元,下降0.05%;罚没收入完成79594万元,完成年初预算数的121.37%,较上年同比减收24万元,下降0.03%;国有资本经营收入完成5949万元,完成年初预算数的34.99%,较上年同比减收7093万元,下降54.39%;国有资源(资产)有偿使用收入完成121151万元,完成年初预算数的104.72%,较上年同比增收90363万元,增长293.50%。其中矿产资源专项收入中的两权价款完成67344万元,较上年同比减收43768万元,下降39.39%。剔除矿产资源专项收入与上年同口径比较,国有资源(资产)有偿使用收入完成53807万元,较上年同比增收53807万元,增长74.77%。

3、从行业收入情况上看(此处为全口径)

2016,我市全口径完成税收1396346万元,同比增长0.20%,增收2822万元,煤炭开采及洗选业和电力生产和供应业仍为减收的最大行业(详见表1)。其中:

煤炭开采及洗选业完成381373万元,同比下降8.40%,减收34981万元,较上半年降幅收窄17.44个百分点; 炼焦业完成23356万元,同比增长26.63%,增收4911万元;煤炭运销业完成82524万元,同比增长153.30%,增收49945万元;有色金属业完成8268万元,同比下降36.39%,减收4729万元;制造业完成150481万元,同比增长9.79%,增收13416万元;电力生产和供应业完成60726万元,同比下降25.80%,减收21114万元;建筑业完成153983万元,同比下降7.78%,减收12987万元;交通运输业完成34136万元,同比增长6.00%,增收1932万元;批发零售业完成125443万元,同比增长2.39%,增收2934万元;金融业完成128897万元,同比增长21.08%,增收22444万元;住宿餐饮业完成5546万元,同比下降21.39%,减收1509万元;房地产业完成140245万元,同比下降7.20%,减收10881万元;服务业完成50405万元,同比下降17.77%,减收10894万元;

其他业完成50963万元,同比增长9.30%,增收4335万元。 

 

 

 

1                                       20161-12月晋中市税收分行业入库情况表(全口径)

 

 

 

 

 

单位:万元

  

完成数

上下期+/-

上下期+/-

占比%

本年

同期

本年

同期

 

1396346

1393524

0.20

2822

100

100

煤炭开采及洗选业

381373

416354

-8.40

-34981

27.31

29.88

炼焦业

23356

18445

26.63

4911

1.67

1.32

煤炭运销

82524

32579

153.30

49945

5.91

2.34

有色金属业

8268

12997

-36.39

-4729

0.59

0.93

制造业

150481

137065

9.79

13416

10.78

9.84

电力生产和供应业

60726

81840

-25.80

-21114

4.35

5.87

建筑业

153983

166970

-7.78

-12987

11.03

11.98

交通运输业

34136

32204

6.00

1932

2.44

2.31

批发零售业

125443

122509

2.39

2934

8.98

8.79

金融业

128897

106453

21.08

22444

9.23

7.64

住宿餐饮业

5546

7055

-21.39

-1509

0.40

0.51

房地产业

140245

151126

-7.20

-10881

10.04

10.84

服务业

50405

61299

-17.77

-10894

3.61

4.40

其它行业

50963

46628

9.30

4335

3.65

3.35

    4从全省完成情况看:

全省一般公共预算收入累计完成1556.96亿元,同比下降5.19%。其中省级同比下降13.05%、地市级同比下降0.93%。从一般公共预算收入总量排名看,我市在全省排名第二,超过第三名长治市22727万元;从同比增幅看,我市在全省排名第四,11个地市中只有运城市、太原市、长治市、晋中市同比增长,分别增长为5.00%3.08%2.17%0.56%,其余7个地市均为负增长。

从各市税收收入分部门情况来看,非税收入的变化幅度明显大于税收的变化幅度。其中,朔州市的非税收入降幅达到36.96%,吕梁市、长治市、忻州市分别下降了11.61%5.57%5.17%;太原市、运城市、大同市分别同比增长17.80%10.51%7.89%。受非税收入的拉升,运城市、太原市的整体增幅明显高于其他地市。

从上图可以看出,与晋中市规模相近的长治市税收增幅为6.66%,受此因素拉动,长治市的整体增幅排全省三。而我市税收增幅为-0.79%,非税收入增幅为2.66%在非税收入的拉动下勉强实现一般公共预算收入的正增长,整体增幅排名全省第四位。从今年收缴的两权价款收入看,预计明年我市在全省的收入排名将不容乐观。

5分级次完成情况看:

市级一般公共预算收入完成268519万元,同比下降10.23%,减收30612万元,落后序时进度7.96个百分点,短收23231万元。其中:市级税收收入完成174719万元,同比下降0.11%,减收193万元;非税收入完成93800万元,同比下降24.49%,减收30419万元。

 

 

 

 

 

 

县级一般公共预算收入完成739486万元,同比增长5.15%,增收36187万元。其中税收完成431481万元,同比下降1.07%,减收4653万元;非税收入完成308005万元,同比增长15.29%,增收40840万元。从增幅情况来看,全市12个县(区、市)均实现同比增长。其中和顺县增幅最高,同比增长29.47%;左权县增幅最低,同比增长0.71%

从完成的进度看,全市12个县(区、市)均完成序时进度。各县的完成进度基本刚超过序时任务,其中祁县完成年度任务的101.34%(最高),平遥县完成100.06%(最低),上下变动只有1.28个百分点。从各县分部门完成情况看,受“营改增”因素影响,地税部门的增幅明显低于国税部门。从国税部门完成情况看,灵石县、太谷县增幅最大,分别同比增长143.52%127.57%,而左权县仅同比增长2.35%,增幅最小。从地税部门完成情况看,县级全部同比下降,其中左权县降幅最大为38.94%,榆次区、灵石县、榆社县、介休市、和顺县也同比下降在20%以上,分别下降了26.93%25.35%24.62%22.95%20.96%。从财政部门完成情况看,和顺县、榆次区、介休市、开发区同比增长明显,分别增长88.24%40.37%32.88%26.95%。总体来看,全市除了市级收受非税收入影响没有完成进度外,县级依靠非税收入拉动,基本都完成了序时任务。

 

 

 

 

 

 

(二)政府性基金收入

    2016年,晋中市政府性基金预算收入完成456995万元,同比增长29.03%,增收102820万元。 其中:散装水泥专项资金收入完成208万元,同比下降69.77%,减收480万元;新型墙体材料专项基金收入完成881万元,同比增长347.21%,增收684万元;城市公用事业附加收入完成3533万元,同比下降6.31%,减收238万元;国有土地收益基金收入完成39760万元,同比增长16.28%,增收5566万元;农业土地开发资金收入完成4848万元,同比增长5.60%,增收257万元;国有土地使用权出让收入完成393702万元,同比增长36.81%,增收105935万元 ;城市基础设施配套费收入完成10760万元,同比增长7.41%,增收742万元;污水处理费收入完成3152万元,同比增长29.369%,增收716万元。

   (三)国有资本经营预算收入

    2016年,晋中市国有资本经营预算收入完成1628万元(全部为市级收入),完成年度预算的80.36%,同比增长2.58%,增收41万元。本年收入主要为市2015年晋中市国有资产经营有限责任公司、平遥牛肉上交的股利、股息819万元,及晋中市瑞阳热电联产供热有限责任公司等19户国有资本经营预算企业上缴的利润收入809万元。该收入已全部调入一般公共预算收入中,用于全市的民生支出。

三、两税部门收入完成基本情况及特点

(一)国税收入完成情况(全口径)

    2016年,晋中国税系统累计组织税收收入830987万元,完成省调整计划的100.37%,超收3087万元,同比增长20.74%,增收142722万元;剔除四大行业营改增收入后完成748548万元,完成省年初计划的114.14%,超收97248万元,同比增长13.48%,增收60283万元。

    分级次看:中央级收入完成511680万元,同比增长4.49%,增收21997万元;地方级收入完成319307万元,同比增长60.79%,增收120725万元;市公共财政收入完成229758万元,同比增长65.61%,增收91023万元。

(二)国税收入主要呈现特点:

一是税收增速与相关经济指标走势大致吻合,税收与全市经济发展基本协调。截止第三季度晋中市生产总值达748.2亿元,同比增长5.0%;截止11月底规模以上工业增加值达331.9亿元,同比增长5.1%;我市国税收入剔除四大行业营改增试点的影响,累计完成748548万元,同比增长8.76%,从以上几个主要经济指标看,我市国税收入增速与全市经济走势大致相吻合。

二是主体税种两增两减,增值税大幅增长。2016年全市增值税累计完成641349万元,同比增长28.53%,增收142375万元;剔除四大行业营改增收入,增值税累计完成558910万元,同比增长12.01%,增收59936万元;消费税累计完成38081万元,同比增长15.92%,增收5229万元;企业所得税受电力行业减收严重等因素影响,累计完成103612万元,同比下降2.25%,减收2383万元;车购税累计完成47942万元,同比下降4.94%,减收2494万元。

三是绝大多数区县地方级收入呈增长,但区县间收入不均衡。2016年全市13个单位中有12个单位地方级收入(报表数)实现同比增长,仅左权较去年同期略有下降。其中增长幅度排名前五的是太谷完成14931万元,同比增长117.46%;灵石完成60951万元,同比增长110.69%;榆次完成53479万元,同比增长92.43%;开发区完成21234万元,同比增长73.65%;平遥完成15960万元,同比增长70.24%。但县区间收入和增长速度存在较大的差距,收入完成最高的灵石与最低的榆社相差54621万元;从涨幅看,最高的太谷和最低的左权相差121.19个百分点。

四是全省规模排名前进一位,完成进度和增幅挺进第一方阵。2016年我市国税收入规模绝对额全省排名第五,较2015年又提高一位(超晋城);从完成情况看,我市完成省年初计划的120.61%,全省排名第二,高出全省平均水平19.74个百分点。从增幅看,我市国税收入同比增长20.74%,全省排名第二,高出全省平均水平12.16个百分点。

 

 

文本框: 表3 晋中国税税收分经济类型表 单位:万元
经济类型	2016年完成	同比增收	占总收入比重%	同比增长%
国有经济	132412	31314	15.93	1.24
集体经济	10056	852	1.21	-0.13
民营经济	650756	100250	78.31	-1.67
港澳台及外商	37763	1102	4.54	-0.79
合计	830987	133518		

文本框: 表2 晋中国税税收分产业结构表 单位:万元
产业	2016年完成	同比增收	占总收入比重%	同比增长%
第一产业	351	218	0.04	0.02
第二产业	449003	36753	54.03	-5.87
第三产业	381633	105751	45.93	5.85

五是产业结构相对均衡,民营经济主导税收。一、二、三产税收总量同比均有所上升,一、三产占比同比呈增长态势,分别增长0.025.85个百分点,二产占比同比下降5.87个百分点,说明晋中市产业结构调整的效果已初步显现(详见表2从经济类型看,我市所有经济2016年税收总量均有所增加,除国有经济外,其他经济占比均有所下降,说明国有经济的生存环境好于其他经济,但民营经济收入总量仍占晋中国税收入的四分之三,达到78.31%,仍是晋中国税收入的主导力量(详见表3

 

文本框: 表4 晋中国税主要行业税收表 单位:万元 
主要行业	2016年完成	同比增收	占总收入比重%	同比增长%
煤、焦行业	225490	435	27.14	-5.56
电力生产	32560	-20357	3.92	-3.77
商业	183924	57000	22.13	3.69
金融业	65234	15838	7.85	3.77

七是主导行业税收有升有降,金融行业大幅提高。金融行业所得税、商业的税收总量和占比均有所提高,电力生产行业税收总量和占比均有所下降,煤焦行业税收总量基本持平,但占比下降较大,达5.56个百分点,但收入总量仍占晋中国税收入的四分之一以上,仍是晋中国税收入的主导力量(详见表4

 

(四)地税部门收入完成情况

全市累计完成各项收入69.95亿元,比上年同期下降15.78%,减收13.1亿元。其中:各项税收完成61.33亿元,比上年同期下降18.84%,减收14.24亿元;其它收入完成8.62亿元,比上年同期增长15.2%,增收1.14亿元。

省级以下地方公共预算收入完成51.56亿元,在全省十一个地市中排名第4,占省局年度计划51.4亿元的100.31%,超序时进度0.31个百分点,超收0.16亿元,圆满完成省局下达的全年收入任务指标。

市县级公共财政预算收入完成37.73亿元,比上年同期下降20.14%,完成市政府计划41.5亿元的90.92%,差序时进度9.08个百分点,短收3.77亿元。


晋中市地税部门收入分月完成变化情况

 

(五)地税收入主要呈现特点:

一是受“营改增”影响,地方公共预算收入总体呈现出前高后低的下滑趋势。1-6月份受春节假日建筑业工程结算代开发票数量大幅增长及“营改增”因素营业税集中入库影响,月均入库为5.5亿元,从7月份开始随着“营改增”任务完成,营业税征收工作基本结束,收入呈现大幅下降,月均入库仅为3.1亿元,比前半年月均进度下降达43.64%。从全年来看,剔除“营改增”因素后,省级以下地方公共预算收入较上年同期仅下滑4.34个百分点,全市地税收入基本实现了平稳运行。

 

二是收入结构发生重大变化,营业税占比锐减,所得税增长乏力,资源税增长较快,占比达20.24%,成为第一大税种。受“营改增”政策性影响,在地税收入中发挥过重要作用的营业税退出了历史舞台;由于经济下行压力依然较大,和企业效益密切相关的两个所得税收入增长乏力,企业所得税占比由上年同期12.44% 上升至现在的13.6%,仅提高1.16个百分点,而个人所得税占比重则由去年同期的11%下滑到现在的10.64%,下降0.36个百分点;随着煤炭去产能工作积极推进,煤炭价格从6月份开始持续回升,受此拉动,资源税占比则由上年同期16.17% 上升至现在的20.24%,提高4.07个百分点,取代营业税成为第一大税种。近期发改委已经先后8次召开有关煤炭供需形势会议,研究采取调控措施抑制煤价过快上涨、使煤价稳定在合理区间,在这一轮煤价上涨之后,预计煤价将持续回落,特别是在去产能政策的持续效应下,煤炭税收高基数有待消化,将增加地税部门组织收入的难度。

三是各税种降多增少,税收形势不容乐观,地税收入主要增长点集中在资源税、房产税、契税、车船税。全部税种中资源税(1.58%)、耕地占用税(1.46%)、房产税(4.6%)、契税(4.96%)和车船使用税(11.15%)共计5个税种实现了正增长,其增收质量较低,仅拉升地税增幅1.14个百分点。其余税种均出现不同程度下降,降幅超过20个点以上的分别是营业税(-45.72%)和个人所得税(-21.47%)。

资源税入库12.42亿元,同比增长1.58%,增收0.19亿元。得益于随着煤炭去产能工作积极推进,效果进一步显现,从6月份开始,煤炭价格持续回升,全市煤炭平均价格从6月份的195元/吨上涨至11月份的284元/吨,涨幅达45.64%;从比上年同期来看,全年煤炭平均价格为240元/吨,同比增长16.5%,上涨34元/吨,受此拉动,截止12月我局煤炭资源税实现12.3亿元,同比增长1.31%,增收0.16亿元。

房产税入库2.78亿元,同比增长4.6%,增收0.12亿元。全市地税部门高度重视房产税自查清查情况,摸清税源底子,全面、及时、准确掌握房产税税源信息,修正金三软件数据,建立和完善房产税征管档案资料,在自查过程中导出金三系统中涉及的房产税的基础信息与管户三税册籍、企业土地登记证、土地划拨文件、房产登记证、产权划拨文件的原始资料进行逐一比对、核实,在核实的基础上再进行金三数据的修正,发现有出入的管户,实地到企业进行检查,核实其固定资产台账中房产的原值和金三数据是否一致,确保账账相符、账实相符,及时要求企业补缴相关税收。

契耕两税分别入库3.12亿元、1.74亿元,同比分别增长4.96%、1.46%,合计增收0.17亿元。各级地税部门主动与国土部门联系,建立了国土、地税契、耕“两税”征管协作机制,先由国土部门向地税主管部门提供土地报批和土地使用权转让相关信息,地税则指派专人进行收集传递,包括反馈给国土有关纳税人契、耕“两税”缴纳、减免等基础信息,国土部门再将审批信息与申报纳税比对后再反馈,最后由地税主管部门进行纳税信息确认,同时,为确保应征税款及时足额入库,双方就定期与不定期地联合展开土地占用或使用情况核查等方面工作,取得了较好效果。

车船税入库1.66亿元,同比增长11.15%,增幅居各税之首,增收0.17亿元。主要是由于今年省局对车船税联网征收系统进行了升级,启动了问题名单功能,运用全新的“大数据”处理方式,对纳税人近年来车船税缴纳情况进行集中核查,取得了明显成效。

受“营改增”影响,营业税累计入库13.86亿元,同比下降45.72%,减收11.67亿元。

个人所得税入库6.53亿元,同比下降21.47%,减收1.78亿元。同比大幅下降的主要原因是上年基数中有煤矿整合股权转让一次性税收0.65亿元,剔除一次性因素后,同比下降4.67个百分点,减收0.41亿元。(附:2016地税部门税收完成比重情况图)

 

 

 

2016地税部门税收完成比重情况图

 

 

 

 

   

   

 

 


2016地税部门分行业税收比重图

 

四是税源整体萎缩,三大支柱行业同比全部下降,占比“一

升二降”。受益于从6月份开始煤炭价格快速上涨,后半年煤炭业

相关税收收入好于预期,但上半年低谷运行造成的缺口,仍难以弥补,因此同比出现下降,但占比上升,煤炭业税收累计完成17.62亿元,同比下降14.08%,减收2.89亿元,占整体税收比重28.74%,较上年同期提高1.6个百分点;由于“营改增”政策因素影响,房地产业和建筑业两个传统支柱行业支撑作用逐渐削弱,同比和占比均出现下降,房地产业税收累计完成11.64亿元,同比下降22.21%,减收3.32亿元,占整体税收比重18.98%,较上年同期下降0.82个百分点;建筑业税收累计完成11.07亿元,同比下降33.24%,减收5.51亿元,占整体税收比重18.06%,较上年同期下降3.89个百分点。(附:2016地税部门分行业税收比重图)

五是市县级收入两个比重“1升1降”。市县级公共预算收入占地方公共预算收入的比重由年初的70.4%上升到73.18%,增长2.78个百分点;受“营改增”影响,地税部门占全市公共财政收入比重由年初的47.13%下降到37.43%,下滑9.7个百分点。市县级公共预算收入占地方公共预算收入比重的提高主要是小税种拉动作用明显,地税部门加大了能提供百分之百地方可用财力的地方“七小税”的征收力度,加大了对未缴纳房产税、土地使用税企业的催缴力度;有步骤地开展了房地产开发企业的土地增值税清算工作,不断提高清算质量;充分发挥日常稽查、重点检查的职能作用,加大对印花税、契税、耕地占用税执法检查的力度;继续加强对车船税的管理,对财险公司的代扣代缴情况加强了监督检查,防止各种形式的偷逃税行为,截止12月底,地方“七小税”累计完成16亿元,占市县级收入的比重由年初的30.08%,提高到42.39%,增长12.31个百分点,有力地拉动了地方可用财力的增长。

六是各征收单位税源普遍紧张,区域税收波动幅度较大。由于地区间经济结构各有特色,受“营改增”因素影响程度互不相同,加上一次性税收的影响愈发明显,各征收单位地方公共预算收入的增减幅度和收入进度差距较大,从累计增幅看,13个单位全部呈现下降,其中5个单位同比降幅在20%以上,降幅最小直属一分局的同比下降6.6%,降幅最大的左权同比下降45.55%,二者相差38.95个百分点;从收入进度看,13个征收单位有8个超过了省局序时进度要求,其余5个单位未达进度,排前三位的寿阳、昔阳、直属一分局分别完成省局计划的109.06%、108.45%、105.48%,分别超序时进度9.06%、8.45%、5.48%;进度最慢的左权仅完成省局计划的78.58%,差序时进度21.42个百分点。(附:2016年地税部门各县(区、市)完成情况图

 

 

文本框: 2016年地税部门各县(区、市)完成情况图

                       

 

 

 

 

 

 

七是全市地税系统勇于担当主动作为,在逆境中实现突破,圆满完成省级以下地方公共预算收入任务指标。各级地税部门的主观努力是实现省级以下地方公共预算收入超序时进度的重要保障。地税各级部门想方设法挖掘税源,千方百计增收促收,一是充分发挥税务稽查的“利剑”作用,依法加大案件查处力度,严厉打击涉税违法行为,累计查补入库2.21亿元;二是对欠税企业加强监控,全力压缩欠税规模,强化欠税管理,逐户核查欠缴原因,依法落实清欠措施,积极清理欠税,特别是针对欠税大户,依法采取欠税公告、税银联合、留抵抵欠等有效措施,清新欠,挖陈欠,弥补收入缺口,累计清欠1.88亿元;三是紧紧围绕风险管控这个核心,通过采集工商、国税及土地等相关部门数据与金税三期数据进行逐户逐项比对,进行数据分析、风险梳理识别、等级鉴定和任务推送工作,有效地防范了税务人员的执法风险,强化了税收征管,增加了税收收入,累计应对风险任务6936条,入库税款0.94亿元,上述三项合计入库5.03亿元,占整体收入的8.2%,拉动整体收入增长6.65个百分点,有效降低了各种不利因素对组织收入工作的影响。

5

2015-2016年山西省各地市一般公共预算收入比重变化情况

单位:万元、%

级次

2015

2016

 

比重

变化

总量

比重

增幅

总量

比重

增幅

全省

16422070

100.00

-9.78

15569598

100.00

-5.19

 

省级

5777190

35.18

-1.81

5023553

32.27

-13.05

-2.91

市县

10644880

64.82

-13.58

10546045

67.73

-0.93

2.91

太原

2742403

16.70

5.94

2826893

18.16

3.08

1.46

大同

923962

5.63

-11.96

889262

5.71

-3.76

0.09

阳泉

441594

2.69

-6.14

412776

2.65

-6.53

-0.04

长治

964350

5.87

-29.26

985278

6.33

2.17

0.46

晋城

939026

5.72

-4.21

893229

5.74

-4.88

0.02

朔州

542999

3.31

-37.30

491229

3.16

-9.53

-0.15

忻州

736546

4.49

-8.86

692427

4.45

-5.99

-0.04

晋中

1002430

6.10

-14.70

1008005

6.47

0.56

0.37

吕梁

906798

5.52

-30.57

895988

5.75

-1.19

0.23

临汾

881811

5.37

-25.44

859858

5.52

-2.49

0.15

运城

562961

3.43

6.65

591100

3.80

5.00

0.37

    四、全市一般公共预算收入主要呈现的特点

    (一)一般公共预算收入实现同比增收,占全省收入比重同比增加。

2016年是“十三五”开局之年,面对严峻复杂的经济形势,经济下行压力持续加大的困难局面,市委、市政府围绕率先发展、富民强市总目标,抢机遇、抓关键、建机制、补短板、破难题,主动适应经济发展新常态,坚定不移推进供给侧结构性改革,经济运行总体呈现稳中有升,稳中有进态势。

2016全省收入完成情况看,我市延续了上年的水平,总量保持全省第二名,增幅较上年上升了三个位次,排名第四。从占全省收入比重看,省级收入完成了5023553万元,占比32.27%,较上年下降了2.91个百分点;市级收入完成10546045万元,占比67.73%,较上年增长了2.91个百分点。我市收入完成1008005万元,占全省收入比重的6.47%,排名第二,较上年增长了0.37个百分点。省会城市太原市全年完成2826893万元,占全省收入比重的18.16%,较上年比重16.70%增加了1.46个百分点,进一步加大了全省龙头城市的份量。与我市规模相近的长治市收入完成985278万元,占全省收入比重为6.33%,以0.14%的微小差距落后我市,较上年的比重增加了0.46个百分点。各地市中,朔州、忻州、阳泉占全省收入比重为3.16%4.45%2.65%较去年分别下降了0.150.040.04个百分点(详见表5)。

6               一般公共预算收入占GDP比重情况

 

一般公共预算收入

GDP(现价)

计算相关指标

总量

环比增速%

总量

环比增速%

财政占GDP%

弹性

1994

34896

 

750353

 

4.65

 

1995

47806

37

986160

31.43

4.85

1.18

1996

59203

23.84

1165634

18.2

5.08

1.31

1997

68577

15.83

1302092

11.71

5.27

1.35

1998

70748

3.17

1381309

6.08

5.12

0.52

1999

71565

1.15

1361834

-1.41

5.26

-0.82

2000

72519

1.33

1488030

9.27

4.87

0.14

2001

82146

13.28

1616202

8.61

5.08

1.54

2002

77512

-5.64

1865053

15.4

4.16

-0.37

2003

94768

22.26

2234210

19.79

4.24

1.12

2004

129790

36.96

2817245

26.1

4.61

1.42

2005

192131

48.03

3310171

17.5

5.8

2.75

2006

409641

113.21

3853000

16.4

10.63

6.9

2007

410153

0.12

4701976

22.03

8.72

0.01

2008

469107

14.37

5678066

20.76

8.26

0.69

2009

577570

23.12

6368000

12.15

9.07

1.9

2010

647518

12.11

7638000

19.94

8.48

0.61

2011

780355

20.51

8902000

16.55

8.77

1.24

2012

992297

27.16

9859000

10.75

10.06

2.53

2013

1151305

16.02

10200000

3.46

11.29

4.63

2014

1175159

2.07

10413000

2.09

11.29

0.99

2015

1002430

-14.7

10461000

0.46

9.58

-31.9

2016

1008005

0.56

10911041

4.30

9.24

0.13

 

9625201

15.75

109263376

12.34

8.81

1.28

   (二)一般公共预算收入占GDP比重连续下滑。

2016年,全市一般公共财政预算收入增幅为0.56%(详见表6全市地区生产总值完成1091.1亿元,比上年增长4.30%财政收入占GDP的比重为9.24%。财政收入占GDP的比重反映政府财力集中程度,是一个综合性的效益、质量指标,也是国际上较为普遍的衡量方法。如果比值过低,说明在国民收入分配中政府集中程度不足,难以满足政府履行职责的物质需要;如果比值过高,则说明在国民收入初次分配中政府集中过大,会对其他收入分配形式产生“挤出效应”,不利于激发微观经济活力。我市1994年以来的发展情况看,全市一般公共预算收入年均增长15.75%,宏观经济的核心指标GDP年均增长12.34%,公共预算收入年均增速高出GDP年均增速3.41个百分点,使得两者的弹性高达1.28,即过去二十三年,全市GDP每增长1个百分点,公共预算收入增长1.28个百分点。通过上表可见,过去23年间,全市GDP现价年均增长速度为12.34%,相对保持了平衡健康的发展态势,尤其是2007年至2012GDP的增速明显加快,从2013年开始,环比增速呈现个位数,2013年、2014年环比增速仅为3.46%2.09%2015年的环比增速则跌入谷底,仅实现0.46%的增长,2016年开始缓慢的回升。与之相对应的,一般公共预算收入从2003年至2013年间,除了2007年环比增长0.2%外,其他年份均保持在两位数的增速。随着我国进入经济新常态,供给侧结构改革等一系列政策的出台,一般公共预算收入从2014年开始增速大幅下滑2014年较上年下滑13.95个百分点,2015年下滑16.77个百分点,2016年开始企稳回升。由此可见,经济增速基本与财政收入增速保持同步,经济是财政收入的基础,财政收入直接来源于经济,是经济运行情况的晴雨表。

(三)12个县(区、市)全部实现增收,市级受非税收入影响增收乏力。

2016年,我市一般公共预算收入完成1008005万元,同比增长0.56%。其中12个县(区、市)全部实现同比增收(详见表7),平均增幅达到5.80%。其中和顺县收入同比增长29.47%,排名全市第一。和顺县以煤炭为主要行业,多年以来其煤炭行业税收占到整个税收收入的80%左右,2015年受煤炭市疲软的影响,该县收入仅完成33234万元,降幅达到47.75%,排全市倒数第一。由于基数较低的影响,该县收入增幅远远高于各县的平均增幅23.67个百分点。除此之外,其他地市基本都保持在正常的增长区间。

我省做为煤炭大省,近两年煤炭市场低迷,煤炭利润一路跌到谷底。为了给煤炭企业减轻负担,助推企业走出困境,山西省政府于20164月印发《关于进一步促进工业稳定运行提质增效若干措施的通知》。山西省国土资源厅按照省政府文件要求,会同相关部门出台《关于缓缴2016年探矿权价款有关事项的通知》,帮助矿山企业“降成本”,走出困境。受此因素影响,2016年我市两权价款入库67344万元,同比下降39.39%,减收43768万元,其中市级入库同比下降58.44%,减收20787万元。由于两权价款的减收,直接下拉市级增幅6.95个百分点。同时,20152月,市级一次性入库以前年度结存的罚没资金21870万元,受上年基数较大影响,下拉市级增幅7.31个百分点。

 

 

 

 

 

7                             2016年晋中市一般公共预算收入分部门完成情况表

单位:万元、%

 

国税部门

地税部门

财政部门

合计

1-本月    

上年    同期数

  幅%

1-本月    

    同期数

  幅%

1-本月 累 

  年 同期数

  幅%

1-本月   

        同期数

  幅%

  

榆次区

26349

13896

89.62

57175

78247

-26.93

37078

26415

40.37

120602

118558

1.72

10

太谷县

8593

3776

127.57

15153

16820

-9.91

20574

21470

-4.17

44320

42066

5.36

4

 

5994

4809

24.64

13059

13599

-3.97

14348

13885

3.33

33401

32293

3.43

8

平遥县

8881

5136

72.92

19106

22300

-14.32

17358

15816

9.75

45345

43252

4.84

5

介休市

18265

13344

36.88

36734

47673

-22.95

52078

39191

32.88

107077

100208

6.85

2

灵石县

38744

15910

143.52

32045

42925

-25.35

41377

47459

-12.82

112166

106294

5.52

3

寿阳县

18602

12090

53.86

21503

24238

-11.28

20945

22430

-6.62

61050

58758

3.90

6

昔阳县

10296

6801

51.39

16590

19472

-14.80

25202

23885

5.51

52088

50158

3.85

7

和顺县

5882

3770

56.02

13259

16774

-20.96

23888

12690

88.24

43029

33234

29.47

1

左权县

5012

4897

2.35

9835

16108

-38.94

30519

24040

26.95

45366

45045

0.71

12

榆社县

3829

2358

62.38

7181

9526

-24.62

8678

7515

15.48

19688

19399

1.49

11

开发区

10726

6114

75.43

28668

35551

-19.36

15960

12369

29.03

55354

54034

2.44

9

 

67727

45725

48.12

106992

129187

-17.18

93800

124219

-24.49

268519

299131

-10.23

-

 

228900

138626

65.12

377300

472420

-20.13

401805

391384

2.66

1008005

1002430

0.56

-

   (四)县域收入全省排位基本实现全面进位,收入规模不大、质量不高问题较为突出。

8             2016年晋中市县级一般公共预算收入全省排名情况表

单位:万元、%

市县

一般公共预算收入

完成情况

总量排队

增幅排队

2016

2015

比上年同期+-%

2016

2015

2016

2015

榆次区

120,602

118,558

1.72

11

9

58

29

太谷县

44,320

42,066

5.36

55

56

38

48

 

33,401

32,293

3.43

71

75

51

20

平遥县

45,345

43,252

4.84

53

55

41

69

介休市

107,077

100,208

6.85

16

20

30

84

灵石县

112,166

106,294

5.52

15

16

36

91

寿阳县

61,050

58,758

3.90

35

42

49

85

昔阳县

52,088

50,158

3.85

47

49

50

92

和顺县

43,029

33,234

29.47

56

73

4

131

左权县

45,366

45,045

0.71

51

53

67

83

榆社县

19,688

19,399

1.49

99

98

61

56

晋中开发区

55,354

54,034

2.44

41

46

54

28

2016年,我市一般公共预算收入完成100.80亿元,收入规模位列全省第二,12个县(区、市)除榆次、榆社小幅回落外其余10个县域收入规模全省排队全部进位(详见表8)。其中:进位幅度最大的是和顺县,由2015年度的73位上升到2016年度的56位,前进17位;榆社县回落一位,榆次区由2015年度的第9位回落到11位。我市一般公共预算收入同比增长0.56%,增幅位列全省第四,12个县(区、市)全部实现正增长。其中和顺县增幅达到29.47%,由2015年度的131位上升到2016年的4位,前进127位;其余县(区、市)除祁县、榆次区、开发区、榆社县同比增幅较上年下降3129265个位次外,其他均有增长,其中灵石县、介休市增幅位次较上年分别上升了5554个位次。

    我市县级平均增幅为5.80%,从整体增幅情况来看,除了和顺由于上年基数较低,今年增幅攀升29.47%外,其他县的增幅都在低位徘徊,其中介休增幅为6.05%,增收6869万元,左权增幅最低为0.71%,增收321万元,整体增量都比较低。可见,县级收入虽然全部同比增长,但是收入规模不大、质量不高问题较为突出,没有起到有效的拉升的作用。

   

    (五)增值税分成比例调整方案有效的缓解“营改增”的减收

“营改增”政策性减税是今年最主要的减收因素。今年上半年,随着“营改增”扩围的具体实施,建筑业工程结算代开发票大幅增长及“营改增”因素营业税集中入库影响,该税种1-5月月均入库2亿元,从6月份开始,随着“营改增”任务的完成,营业税收入呈现大幅下降,从6-12月,营业税完成-4889万元(5月1日起上划比例由70%调整为35%)。全年营业税累计完成92382万元,同比下降48.32%,减收86361万元,减收额占今年一般公共预算收入的8%。

“营改增”全面推开后,中央为了调动地方积极性,调动地方为发展经济和培植财源的积极性,缓解当前经济下行压力,于430日公布了调整增值税收入划分方案的通知,即从今年51日起,增值税中央、省、市的划分比例由757.517.5调整为501535,改增增值税、营业税的比例由省、市3070调整为中央:省:市501535,过渡期暂定2-3年。从全年的完成情况看,1-12月国内增值税同比增长72159万元(其中:5-12月同比增长70838万元),改增增值税同比增长20033万元,营业税同比减少86361万元,三者相抵后同比增长5831万元。可见,在增值税比例调整后,减缓了营业税对我市税收减收的影响。

    (六)我市各级次收入增幅、占比基本与上年持平。

2016年全市财政收入中,上划中央收入累计完成550065万元,同比增长0.92%,占总收入的30.65%;上划省级收入累计完成236691万元,同比下降0.05%,占总收入的13.19%;公共财政预算收入,累计完成1008005万元,同比增长0.56%,占总收入的56.16%。总体来看,各级收入的增幅、占比均与上年基本持平(详见表9)。

下图可以看出,十一五期间上划中央收入占财政总收入的比重呈上升趋势,从2006年的39.76%一直上升到201046.43%,期间2012年以50.41%达到峰值,同时增幅平均以21.19%的速度增长。从十二五开始,上划中央收入占比每年平均以3.92个百分点下滑,从201146.22%下滑至2015年的30.55%,而增幅平均以3.16%的速度上降。2016年占比与2015年基本持平,占比保持在30.65%,增幅保持在0.92%之间。

 

9                                     2016年晋中市财政收入分级次情况表

                                                                                                              金额单位:万元

项目

上划中央

上划省

公共预算收入

财政总收入

总量

增幅

占比

总量

增幅

占比

总量

增幅

占比

总量

增幅

2006

317277

16.02

39.76

71046

18.58

8.9

409643

113.21

51.34

797966

51.85

2007

395946

24.8

44.96

74489

4.85

8.46

410153

0.12

46.58

880588

10.35

2008

585387

47.85

50.41

106821

43.41

9.2

469107

14.37

40.39

1161315

31.88

2009

568451

-2.89

45.28

109397

2.41

8.71

577570

23.12

46.01

1255418

8.10

2010

683199

20.19

46.43

140704

28.62

9.56

647518

12.11

44.01

1471421

17.21

2011

823299

20.51

46.22

177773

26.35

9.98

780355

20.51

43.81

1781427

21.07

2012

900334

9.36

42.8

211178

18.79

10.04

992297

27.16

47.17

2103809

18.10

2013

834089

-7.36

37.78

222278

5.26

10.07

1151305

16.02

52.15

2207672

4.94

2014

666753

-20.06

32.61

202447

-8.92

9.9

1175159

2.07

57.48

2044359

-7.40

2015

545036

-18.26

30.55

236807

16.97

13.27

1002430

-14.70

56.18

1784273

-12.72

2016

550065

0.92

30.65

236691

-0.05

13.19

1008005

0.56

56.16

1794761

0.59

年均增幅%

5.66

12.79

9.42

8.44

    从上划省级收入情况看,其占财政总收入的比例从2006年至2014增幅基本保持在9.42%左右,2015由于煤炭资源税改革,上划省级部分由30%调整到65%,直接上拉占比3.77个百分点,同样,2016年的占比基本上也与2015年水平相当,下降了0.08个百分点,而受“营改增”扩围因素影响,增幅较上年回落17.02个百分点。

    相比而言,公共预算收入占财政总收入的比重正好与上划中央相反,2006年至201611年间,平均占比达到49.21%,尤其是从2013年开始至2016年,平均占比达到55.49%一方面反映我市地方可支配财力稳定增长,另一方面体现了宏观经济相对趋冷,煤炭市场受供给侧改革影响,上划中央收入受主干税种-增值税累降的拖累后彰显出公共预算收入的占比提升。同时受“营改增”因素及增值税调整比例影响,上划中央收入在增值税减少20%、改增增值税新增50%的相互作用下基本与上年持平,上划省级收入在增值税增加7.5%、改增增值税减少15%的基础上同比下降了0.05%,而一般公共预算收入同理同比增涨了0.56%,三部分收入占比整体上与上年保持一致,可见 “营改增”后,该划分方案使得地方既得利益没有受到影响。

   (七)受供给侧改革及及煤价影响,所得税减收明显

 2016424日,山西省委、省政府发布《山西省煤炭供给侧结构性改革实施意见》,正式启动煤炭供给侧结构性改革。与此同时,我省率先提出所有煤矿严格执行276个工作日要求,实行煤炭减量化生产。根据国税部门监控的煤炭企业情况看,2016上半年煤炭行业产量完成3201.7万吨,同比下降21.07%;销量完成3370.73万吨,同比下降9.08%;平均售价为197.19/吨,同比下降10.69%1-12月份,煤炭行业产量完成7506.6万吨,同比下降0.08%;销量完成7483.66万吨,同比下降7.64%;平均售价为256.86/吨,同比增长24.83%,较上半年增长59.67/吨。

根据两税部门提供的2016年主要行业企业所得税情况来看,全市全口径完成187034万元,同比下降6.48%,减少12969万吨;其中煤炭开采及洗选业完成17441万元,同比下降51.66%,减少18636万元,占整个税种减收额的143.70%,可见,虽然煤炭价格先抑制后扬,难以弥补产量和销量带来的减收。同时受钢铁、煤炭等行业去产能影响,煤价我省对电量的需求大幅下降,电企出现有电发不出去的情况。在电力消费放缓的情况下,新增发电机容量扩容,必然导致电力行业产能过剩的局面,从下表电力生产和供应业完成企业所得税情况看,全年完成4849万元,下降67.27%,减少9968万元。

受以上因素影响,我市个人所得税完成18274万元,同比下降21.48%,减收4998万元(其中煤炭开采洗选业减收3578万元);企业所得税完成52155万元,同比下降6.40%,减收3569万元(其中煤炭开采洗选业减收5218万元,电力行业减收2791万元)

    (八)税收增长乏力,非税收入占比过高,一般公共预算收入结构严重失衡

2016年,我市非税收入完成401805万元,同比增长2.66%,增收10421万元,占一般公共预算比重为39.86%,超过全省占比水平6.44个百分点,超过11个市级平均占比8.55个百分点。11个地市中,只有忻州和临汾高于我市(46.5%、41.6%),其他地市占比均低,其中太原、朔州占比最低(22.0%、23.1%)。

我市非税收入占比过高,反映我市税收占比过低。而税收收入占一般公共预算收的比重充分反映了我市的财政收入质量。一般而言,如果税收占比比值较大,说明该地区财政收入质量较好,政府的可支配收入多;反之则说明该地区的财政收入存在一定不确定性因素。2011年至2016,晋中市非税收入占一般公共预算收入比重为30.98%34.11%37.97%38.59%39.04%39.86%,可见,近几年我市的财政收入质量水平较低,已低于全国(全省)平均水平。

由于“资源价款”缓缴因素,我市今年价款收入完成67344万元,较上年减收43768万元。在价款减收的情况下,我市非税收入仍能同比增长主要体现在以下科目:专项收入完成74723万元,同口径同比增收11342万元;国有资源(资产)有偿使用收入剔除两权价款完成53157万元,同比增收22369万元;今年新增的由基金调入公共部分政府住房基金收入和水土保持补偿费收入30675万元。

   (九)税源结构单一,财政收入对煤炭的依赖程度依旧较大。

2016年我市百强税源企业税收完成665475万元,占整个行业税收的47.66%。通过百强企业的行业占比情况来看,煤炭开采洗选业的占比份额达到43.03%,虽然较2015年下降了6.65个百分点,但是在一定程度上仍对财政收入起着决定性的作用。

从国税部门重点监测的131户煤炭企业的生产经营情况来看,今年上半年煤炭行业产量完成3201.7万吨,同比下降21.07%;销量完成3370.73万吨,同比下降9.08%;平均售价为197.19/吨,同比下降10.69%1-12月份,煤炭行业产量完成7506.6万吨,同比下降0.08%;销量完成7483.66万吨,同比下降7.64%;平均售价为256.86/吨,同比增长24.83%,较上半年增长59.67/吨。受煤炭价格上涨影响,百强企业中的煤炭开采和洗选业税收占比由35.36%增长到43.03%(详见表10),可见,由于受煤炭价格影响,税收变化明显。

 10                               201612月晋中市纳税百强企业分行业税收情况表

单位:万元

行业

户数

本年累计

上年同期

增减幅%

本年占比

同期占比

占比增减幅%

煤炭开采和洗选业

48

286355

306027

-6.43

43.03

49.68

-6.65

制造业

18

80251

63863

25.66

12.06

10.37

1.69

金融业

12

89629

61519

45.69

13.47

9.99

3.48

批发零售业

6

131883

75400

74.91

19.82

12.24

7.58

房地产业

7

22964

32754

-29.89

3.45

5.32

-1.87

电力、热力、燃气及水的生产和供应业

7

46309

68607

-32.50

6.96

11.14

-4.18

交通运输业

1

4911

2958

66.05

0.74

0.48

0.26

信息传输、软件和信息技术服务业

1

3173

4818

-34.15

0.48

0.78

-0.31

  

100

665475

615946

8.04

100.00

100.00

0.00

    从上表可以看出,晋中经济倚重于煤焦产业,结构单一的问题比较突出,受全市经济结构决定,晋中财政收入主要依赖于煤炭及相关产业税收,煤炭形势的好坏,直接影响着全市的财政收入。几年来,全市做了大量的工作来培植和涵养财源,包括现代农业、旅游业、新能源、特殊装备制造等等,但受经济发展换挡、支柱产业疲软、产业规模初期和地域局限性等影响,财源结构多元化的局面还停留在初级阶段,难以对全市财政收入形成强有力地拉升。

   (十)重点税源企业灵石永泰能源集团贡献突出,拉动全市公共预算收入增长3.46个百分点。

我市灵石永泰能源隶属于永泰控股集团有限公司,该公司是一家综合型的企业集团公司,涉足产业有能源、石化、地产、药业和金融等板块,业务范围遍及北京、山西、山东、江苏、陕蒙、新疆等地。灵石永泰能源旗下拥有11座煤矿,4家运销企业。1-12月份,该集团完成税收9.34亿元(全口径),占我市税收比重6.71%,其中煤矿企业完成2.92亿元,运销企业完成6.42亿元,分别同比增长88.31%、737.45%。在全省煤炭供给侧改革的大环境下, 永泰能源集团逆势强走,直接上拉我市公共预算收入3.14个百分点。

灵石永泰能源税收大幅增长,导致我市1-12月煤炭运销行业全口径完成税收82524万元,同比增长153.30%,增收49945万元。煤炭运销行业所占整个行业税收的比重为5.91,较去年上浮3.57个百分点。主要原因是该企业2015年年底集中销售,税收入库集中在2016年上半年。因此,做为非即期因素,不能准确的反映我市真实的当期税收情况。

五、一般公共预算收入增减因素分析

   (一)税收收入增减分析:

 今年以来,受全国经济下行、结构性、政策性减税、大宗商品价格持续低迷等综合不利因素影响,税收整体增收乏力,税收收入增速下滑。全市税收收入完成606200万元,较上年611046万元下降0.79%,减收4846万元,完成预算任务的92.55%   

    主要增收因素:

一是从今年51日起全面推开“营改增”扩围工作,建筑业、房地产业、金融业、现代服务业全部纳入“营改增”范围,截止2016年年底,我市改增增值税完成49378万元,同比增长68.27%,增收20033万元。

二是根据晋财预[2016]21号文件通知,从20165月开始,增值税、改增增值税中央、省、市(含县)的分成比例由75%7.5%17.5%调整为50%15%35%,营业税改增后的增值税省、市(含县)的分成比例由省30%、市70%调整为中央、省、市(含县)50%15%35%。由此因素影响,我市增值税完成国税部门国内增值税(不含改征增值税)累计增收72159万元,其中5-12月增收70838万元。

三是随着煤炭去产能工作积极推进,煤炭价格从6月份开始持续回升,受此拉动,资源税完成43863万元,同比增长1.83%,增收730万元,占比税收比重则由上年同期4.30% 上升至现在的4.35%,提高0.05个百分点。

四是挖潜增收效果明显,今年我市两税部门在经济形势下行、煤炭市场低迷的形势下,想方设法挖掘税源,千方百计增收促收。1-12月,国税部门累计清理陈欠883; 累计清理新欠35061万元;累计入库稽查税款11212万元; 通过纳税评估等手段补缴税款25408万元,合计入库7.26亿元。地税部门在营改增过渡的关键时期,加强了对建筑业和房地产业的挖潜堵漏,全市累计清欠1.88亿元、查补2.21亿元、应对风险任务入库税款0.94亿元,合计入库5.03亿元。

主要减收因素:

一是今年51日起全面推开营改增后,营业税彻底退出历史舞台。1-12月,我市营业税完成92382万元,同比下降48.32%,减收86361万元。

二是今年经济下行压力依然较大,和企业效益密切相关的所得税收入增长乏力,其中企业所得税完成52155万元,同比下降6.40%,减收3569万元,与整个税收的占比由上年同期5.56% 下降至现在的5.17%,下降了0.39个百分点。

三是个人所得税完成18274万元,同比下降21.48%,减收4998万元,主要是上年基数中有煤矿整合股权转让一次性税收0.65亿元,剔除一次性因素后,同比增长8.96%,减收1502万元。

从分行业完成情况看(全口径):

增收因素:

一是煤炭运销业全年累计完成税收82524万元,同比增长153.30%,增收49945万元。主要是灵石永泰能源有限公司2015年年底集中销售,其下属的运销企业(华熙矿业有限公司、灵石银源煤焦开发有限公司、永泰能源股份有限公司灵石选煤分公司、永泰能源股份有限公司灵石销售分公司)累计入库增值税64182(其中非即期收入 36533万元),同比增长737%,增收56518万元。在前半年煤炭市场还处于低迷复苏的阶段,灵石永泰能源对我市煤运行业的税收增长起到了决定性的作用。

二是制造业累计完成税收150481万元,同比增长9.79%,增收13416万元。其中焦炭累计完成20294万元,同比增长46.77%,增收6467万元。2016年后半年我市煤焦价格大幅提升,其中全市监控16户重点税源企业11月焦炭价格上升至1483元/吨,同比增长131.73%,价格提高了843元/吨。1-11月焦炭累计平均价格843元/吨,同比增长14.17%,价格提高了109元/吨,焦炭行业迅速复苏加快我市国税收入增长。其中:山西太谷恒达煤气化有限公司累计入库4960万元,同比增长82.62%,增收2244万元。

三是金融业累计完成税收128897万元,同比增长21.08%,同比增收22444万元。

减收因素:

一是受供给侧改革影响,原煤洗煤业价升量减。我市煤炭开采及洗选业累计完成税收381373万元,同比下降8.40%,减收34981万元。虽然因为季节和政策等因素2015年12月到2016年11月煤炭平均价格为235.02元/吨,同比增长10.35%,价格上升22.04元/吨,但受供给侧改革去产能影响2015年12月到2016年11月煤炭累计销量7144万吨,同比下降8.52%,减少666万吨。其中:山西新元煤炭有限责任公司入库增值税13855万元,同比下降17.66%,减收2971万元。阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司入库增值税7038.6万元,同比下降17.7%,减收1513.99万元。

二是受发电计划不足,量价齐跌,电力生产和供应业减收严重。发电行业累计完成税收60726万元,同比下降25.80%,减收21114万元。量价齐跌是发电行业减收的主要原因,截止11月底全市发电企业销售电量1345329万千瓦时,同比下降5.36%,销量减少绝对额76295万千瓦时;电价下跌至2448元/ 万千瓦时,同比下降20.21%,减少620元/ 万千瓦时;销售收入为329425万元,同比下降24.50 %,减少绝对额106905万元。其中:榆社华能电厂1-12月共入库4073万元,同比下降42.99%,减收3072万元。左权华能电厂1-12月共入库11235万元,同比下降40.25%,减收7570万元。

三是受“营改增”因素影响,建筑业、房地产业、服务业减收严重。其中建筑业累计完成税收153983万元,同比下降7.78%,减收12987万元;房地产业累计完成税收140245万元,同比下降7.20%,减收10881万元;服务业累计完成税收50405万元,同比下降17.77%,减收10894万元。

    (二)非税收入增减因素分析

    今年我市非税收入依然保持快速增长,较上年同期增收5191万元,增长50.7%。下面就具体项目分析如下: 

——专项收入完成74723万元,完成预算数75.87%,同比下降了58.00%,减收103179万元。减收原因主要是今年财政部科目调整,将矿产资源专项收入调整到国有资产(资源)管理中,剔除此因素,专项收入实则同比增长11.89%,增收11342万元,其中残疾人就业保障金收入同比增收5774万元,教育资金收入增收3680万元,农田水利建设资金收入增收3681万元,其他专项收入减收5610万元。

——行政事业性收费收入完成80635万元,完成预算数118.82%,同比下降0.10%,减收42万元。减收主要原因:一是从去年后半年放开二胎政策,2016年接受管制及处罚的范围大幅缩小,缴纳社会抚养费的金额急剧萎缩。我市全年完成人口和计划生育行政事业性收费776万元,同比减收2677万元;二是国土资源行政事业性收费收入完成22768万元,同比减收5509万元;三是环保行政事业性收费收入完成1607万元,同比减收1054万元。四是交通运输行政事业性收费收入完成2142万元,同比增收2033万元。

——罚没收入完成79630万元,完成预算数21.37%,同比增长0.02%,增收12万元,减收原因:主要是检察院罚没收入完成7527万元,同比增收5577万元;交通罚没收入完成10537万元,同比增收9764万元;公安罚没收入完成7215万元,同比减收5153万元;其他各项一般罚没收入完成49190万元,同比减收10063万元。

——国有资本经营收入完成5949万元,完成预算数34.99%,同比减收7093元,下降54.39%。减收原因:主要是其他企业利润收入完成1250万元,同比减收1553万元,其中市级减收1253万元;其他国有资本经营收入完成1783万元,同比减收6025万元.

——国有资源(资产)有偿使用收入完成121151元,完成预算数104.72%,同比增收90363元,增长293.50%,增收主要原因:一是2016年矿产资源专项收入并入此科目,上年无此因素,导致增收67994万元;二是利息收入完成11546万元,同比增收5277万元;三是非经营性国有资产收入完成11468万元,同比增收6181万元。四是其他国有资源(资产)有偿使用收入完成27536万元,同比增收8784万元。

——政府住房基金收入完成28986万元,完成年度预算数828.17%。根据国发(2015)35号的有关文件精神,为盘活各领域的财政资金,推进财政资金统筹使用,从2016年1月1日起,财政部将水土保持补偿费、政府住房基金、无线电频率占用费、铁路资产变现收入、电力改革预留资产变现收入这五项基金收入纳入一般公共预算收入中。今年1-12月我市水土保持补偿费收入、政府住房基金收入(其他科目无收入)分别为1689万元、28986万元,合计30675万元。由于去年一般公共预算收入中无此科目,因此今年该项收入为净增收因素。

——其他收入完成8310万元,完成预算数120.70%,同比减收1047万元,下降11.19%,增减收原因:介休减收6033万元,左权增收6556万元。主要是介休去年安泰集团入库6000万元,今年无此因素;左权县煤炭局入库汾西煤矿建设地面项目违约金6163万元。

    (三)政府性基金收入增减因素分析

 2016年1-12月政府性基金收入完成456995万元,较上年同比增收102820万元,增长29.03%。

增减主要因素:

一是2016年,受土地市场交易活跃影响,国有土地使用权出让金收入迅猛增加,带动政府性基金收入整体增长较快。1-12月土地出让价款共计收入408071万元,其中缴纳新增建设用地土地有偿使用费21036万元,抵减后国有土地使用权出让总收入393702万元,同比上年增收105903万元;

二是根据政策规定,今年起将政府住房基金收入调整到公共财政预算管理中,因此去年的政府住房基金收入7302万元成为政策性减收因素

三是新型墙体材料专项基金收入完成881万元,同比增长347.21%

四是国有土地收益基金收入完成39760万元,同比增长16.28%

五、 财政支出完成情况

    (一)一般公共预算支出情况

 1-12月,全市一般公共预算支出2472794万元,完成年度预算的94.42%,同比增长2.61%,增支62835万元。其中:公务类支出339964万元,同比增长10.16%,增支31359万元,占一般公共预算支出的13.75%;民生类支出2041384万元,同比增长1.31%,增支26406万元,占一般公共预算支出的82.55%;资源勘探等事务和其他支出共支出91446万元,同比增长5.87%,增支5070万元。

分科目看,一般公共服务支出192602万元,完成年度预算的98.18%,同比增长8.30%,增支14763万元;

国防支出4752万元,完成年度预算的100%,同比增长26.22%,增支987万元;公共安全支出142610万元,完成年度预算的97.08%,同比增长12.29%,增支15609万元;教育支出459798万元,完成年度预算的96.81%,同比下降11.78%,减支61388万元;科学技术支出15127万元,完成年度预算的96.42%,同比下降21.04%,减支4032万元;文化体育与传媒支出55913万元,完成年度预算的88.98%,同比下降6.82%,减支4093万元;社会保障和就业支出374113万元,完成年度预算的97.04%,同比增长1.23%,增支4553万元;医疗卫生与计划生育支出283113万元,完成年度预算的97.45%,同比增长0.23%,增支653万元;节能环保支出55768万元,完成年度预算的84.09%,同比增长4.35%,增支2327万元;城乡社区支出205608万元,完成年度预算的98.24%,同比增长55.05%,增支73004万元;农林水支出334885万元,完成年度预算的91.88%,同比增长23.17%,增支62995万元;交通运输支出80054万元,完成年度预算的89.34%,同比增长25.33%,增支16179万元;资源勘探等事务支出53771万元,完成年度预算的95.56%,同比增长9.61%,增支4715万元;商业服务业等事务支出13461万元,完成年度预算的59.18%,同比下降3.57%,减支498万元;国土海洋气象等支出52725万元,完成年度预算的84.61%,同比下降54.29%,减支62626万元;住房保障支出102331万元,完成年度预算的88.29%,同比增长2.19%,增支2190万元;粮油物资储备支出8488万元,完成年度预算的99.46%,同比下降25.19%,减支2858万元;其他支出37675万元,完成年度预算的66.66%,同比增长0.95%,增支355万元。

分级次看,市级一般公共预算支出392226万元,同比下降12.90%,减支58100万元;县级一般公共预算支出2080568万元,同比增长6.17%,增支120935万元。

12个各县(区、市)从同比增幅看,除开发区、昔阳县、榆次区的一般公共预算支出同比下降外(-17.44、-1.87、-0.71),其余九个县(区、市)均同比增长,分别为和顺县32.98%、介休市14.68%、祁县11.75%、寿阳县11.61%、太谷县9.29%、榆社县6.13%、左权县4.87%、平遥县4.71%、灵石县0.12%。

从全省支出情况看,1-12月全省一般公共预算支出累计完成3441.7亿元,完成年度预算的90.79%,同比下降0.05%,其中民生支出完成2837.82亿元,同比下降2.14%。我市一般公共预算支出总量位列全省第六,同比增幅位列全省第三,完成进度位列全省第六。

    (二)政府性基金支出情况

全市政府性基金预算累计支出445846万元,完成年度预算的76.89%,同比增长2.44%,增支10636万元。其中:社会保障和就业支出2525万元,完成年度预算的235.76%,同比下降34.38%;城乡社区支出421313万元,完成年度预算的82.26%,同比增长8.85%;农林水支出654万元,完成年度预算的36.17%,同比增长79.67%;交通运输支出801万元,完成年度预算的53.58%,同比下降241.77%;资源勘探信息等支出271万元,完成年度预算的8.49%,同比增长188.30%;商业服务业等支出452万元,同比增长128.28%;其他支出17955万元,完成年度预算的29.87%,同比下降58.79%

分支出项目看, 国家电影事业发展专项资金相关支出资助城市影院增支460万元;国有土地使用权出让相关支出中国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出增支46201万元, 国有土地使用权出让债务付息支出增支18772万元;新增建设用地土地有偿使用费相关支出增支4545万元;污水处理费相关支出增支206万元,主要用于污水处理设施建设和运营;国家重大水利工程建设相关支出增支655万元;车辆通行费相关支出增支1367万元;散装水泥专项资金相关支出增支110万元。另外部分科目较上年减支,分别为大中型水库移民后期扶持基金支出较上年减支919万元;城市公用事业附加相关支出减支1828万元;国有土地收益基金相关支出减支16978万元;城市基础设施配套费相关支出减支1077万元;彩票公益金相关支出减支2662万元;其他政府性基金相关支出减支23490万元。

六、财政支出运行特点及增减因素分析

    (一)一般公共预算支出运行特点:

1-12月,我市一般公共预算支出完成年度预算任务的94.42%,在全省各市排名第六。2016在收入困难的情况下,我市加强资金筹措和调度,事关民生和发展的各项支出得到了有效的保障。总体来看,全年支出运行呈现以下特点:

1、全市支出执行2471669万元,较上年同比增长2.49%,增支60052万元,增幅较上年回落8.93个百分点。1-12月,我市一般公共预算支出基本延续了上年的支出结构,其中公务类支出执行339964万元,同比增长10.16%,增支31359万元,占一般公共预算支出的13.75%,占比较上年拉升0.94个百分点;民生类支出执行2041384万元,同比增长1.31%,增支26406万元,占一般公共预算支出的82.55%,占比较上年下降1.06个百分点;资源勘探等事务及其他类支出执行91446万元,同比增长5.87%,增支5070万元,占一般公共预算支出的3.70%,占比较上年拉升0.12个百分点。

2、分支出科目看,全市支出的城乡社区事务和农林水业支出增支明显。1-12月,城乡社区事务支出203556万元,同比增长55.05%,增支73004万元,其中市本级增支48150万元,主要是市级用于晋中市汇通路道路改造工程项目、百草坡森林植物园项目、“三馆”与晋商公园三期建设及108经济廊带投资建设有限公司注册资本金等款项;全市农林水业支出334885万元,同比增长23.17%,增支62995万元,其中县级增支69416万元,主要增支集中在农业、林业、水利和扶贫方面,用于县农业基础设施和农业生产发展,改善农业生产条件,增加农民收入方面。

另外,全市减支主要集中在教育支出、国土资源气象支出两个科目,分别减支61388万元和62626万元。主要是2015市级高校园区基础建设经费4.13亿元,今年无此因素;国土资源气象支出减支主要是今年财政部科目调整,取消矿产资源专项收入安排的支出科目,因此相关支出不在此科目中体现(去年矿产资源专项收入安排的支出89203万元)。另外去年中央、省补助采煤沉陷资金2.8亿,今年此类资金以债务形式由公投公司安排。

3、从支出进度

今年后半年,我市市委、市政府高度重视各地的支出进度,12个县(区、市)在财力和资金都十分有限的情况下,有效组织收入,全力保运转、保民生,支出进度均达90%以上,增幅除开发区、昔阳、榆次区同比下降外(-17.44%-1.87%-0.71%),其余县均同比增长。另外,市级支出399226万元,增幅较上年同比下降12.90%,剔除2015年省一次性补助高校新校区公共基础设施建设经费41284万元、较2015年省级专项转移支付同比减收14221万元,及较2015年新增债券同比减少5000万元的因素,市级支出实际同比增长0.9%,增支2533万元。

   (二)一般公共预算支出增减因素分析

从资金来源角度分析

2016年,我市一般公共预算支出2471699万元,较上年增支60052万元。从资金来源的角度分析,我市收入较上年增收,一是上级返还性收入67493万元,较上年增加6388万元;二是一般转移支付补助力度进一步加大,我市全年一般性转移支付达726923万元,较上年增加89109万元,其中:均衡性转移支付收入288062万元,较上年增加55592万元;老少边穷转移支付收入22643万元,较上年增加13326万元;县级基本财力保障机制奖补资金收入51366万元,较上年增加9772万元;结算补助收入37668万元,较上年增加4788万元;新型农村合作医疗等转移支付收入85081万元,较上年增加6466万元;产粮(油)大县奖励资金收入10980万元,较上年增加5484万元;三是我市政府性基金预算收入增收102820万元,形成支出增长

从支出功能角度分析

今年以来,我市积极筹措资金,组织优势财力,运足财政政策,推动转型升级。始终将保障民生需求和民生发展,作为财政工作的出发点了落脚点,切实做到民生需求“不打折”,民生工程“不走样”,民生投入“只增不减”,主要体现在以下几个方面。

1、积极落实国家政策,全力保障人员经费。2016年,我市积极落实中央、省、市各项工资政策,保证各项工资福利及时兑现。主要体现在五个方面:一是机关事业单位工作人员基本工资标准和离休人员基本离休费调整。二是完成行政单位晋级晋档、事业单位晋薪工作。三是调整企业和机关事业单位退休人员基本养老金水平。四是公安系统警衔津贴标准大幅提高。五是女职工卫生费标准提高。

    2、农业提质增效,推进农业农村经济发展

2016年,全市“三农”投入716530万元,比去年676833万元,增长39697万元,增幅为5.87%%。其中:上级投入440557万元,市级投入76925万元,县级投入199048万元。全市农业生产性资金投入296349万元,比去年增加20546万元,增幅为7.45%。其中:上级投入186716万元,市级投入39849万元,县级投入69784万元。

①农业结构调整取得新成效。一是保持粮食产能稳定,适度调减籽粒玉米。今年,全市农作物种植面积485.32万亩,同比增加24.3万亩。从粮经饲分类看,总体结构呈“一减两增”,粮食作物减少13.98万亩,其中玉米减少面积占减少粮食面积的90%以上;经济作物增加35.12万亩,增54.3%;饲料作物增加2.98万亩,增105%,其中饲草玉米增6倍。粮经饲比例由上年的85.3140.7调整为今年的78211,产业结构进一步优化。二是设施蔬菜种植面积继续扩大,品种向多元化转变。今年,全市新建(拱棚、节水莲菜、食用菌等)设施面积1.13万亩;改造(日光温室、拱棚)1.79万亩,设施蔬菜总面积达到52万亩,其中双孢菇总面积达到350万平米,设施种植结构逐步向多元化发展。三是果药产业集聚发展,万亩产业带基本形成。全市改造老果园2.24万亩,新发展水果1.94万亩,总面积达到97.5万亩。新发展的果树87.2%集中在榆次、太谷、祁县、平遥优势区内,形成了平川“百万亩宜林水果带”。新发展中药材5.02万亩,同比增45.9%,新发展中药材逐步向和顺、昔阳、榆社、左权等优质产区集聚,形成了东山“十万亩宜草中药带”。四是加快一二三产业融合发展。全市休闲农业经营主体达204家,带动2万农户,实现营业收入7亿元,昔阳大寨入选中国最美休闲乡村,和顺县许村入选中国美丽休闲乡村历史文化古村。

②农业转型升级取得新突破。全市“十个一”示范工程累计完成投资14.14亿元,完成计划总投资的96.4%。全市“四个一批”重点工程共落实222个农业项目,累计完成投资115.9亿元,完成计划总投资的91.5%。,为示范区内企业或合作社免费担保贷款6360万元,涉及企业(合作社)36家。(三)、农村人居环境改善取得新业绩。截止11月底统计,全市改善农村人居环境四大工程已经完成投资27.1683亿元,完成市政府年度投资控制计划20亿元的135.8%;完成年度投资计划25.20亿元的108%,其中:提质完善工程完成15.1679亿元,农民安居工程完成8.9647亿元,环境整治工程完成0.8357亿元,宜居示范工程完成2.2亿元,分别完成投资总计划的142%82%60%100%。

扶持农村水利基础设施建设,为农业生产提供有力保障。在全省率先启动小水项项目,争取到太谷、祁县、平遥三县东山灌区建设资金1亿元,工程已全面铺开,工作进展走在全省前列。汾河流域生态修复工程全面启动。13处堤外蓄水工程全部发布招商公告,已有多家企业报名并进行商谈;争取到堤外高效节水灌溉工程5000万元,现已完成投资3500万元。库河综合治理管护迈上台阶。24座水库的中央财政补助维修养护项目现完成16项,正在实施8项。介休龙凤河河道治理、左权柏峪村河道治理和平遥惠济河综合整治工程已完工。潇河河道治理工程完成投资2100万元。

紧紧围绕“精准扶贫”“精准脱贫”基本方略,促进我市脱贫攻坚目标任务完成。

积极筹措资金,加大扶贫资金投入。 2016年市本级安排精准扶贫项目资金12732.8万元。从行业划分为七个大的方面,一是农林水方面支出4295万元,用于贫困县农业基础实施和农业生产发展,改善农业生产条件,增加农民收入;二是农业农村基础设施投入850万元,用于农村道路等方面建设补助,改善农村生活条件;三是易地扶贫搬迁投融资公司注册资金2808万元;四是教育方面支出1537.5万元,着力解决贫困寄宿生生活费及贫困生免学杂费;五是医疗卫生和社会保障方面支出2172.3万元,用于农村居民最低生活保障、医疗救助、农村五保户供养、困难群众临时救助、老年特困救助金、重度残疾人护理补贴和贫困残疾人生活补贴;六是农村环境治理投入260万元;七是文化、科技方面投入610万元、扶贫昔阳电子商务项目200万元。

统筹整合使用财政资金,实施精准扶贫。2016年我市纳入整合范围的中央、省、市、县级试点贫困县资金规模61127.06万元。其中计划整合资金规模33308.67万元,已整合资金规模16774.45万元,已完成支出资金规模10832.5万元。整合后资金主要投向一是用于农业生产发展8857.54万元,二是用于农村基础设施建设356.02万元,三是用于其他方面1618.94万元。

认真落实中央和省各项强农惠农政策,做好支持农业保护补贴的工作按照国家全面推开“三项补贴”改革的要求,从2016年起将农作物良种补贴、种粮农民直接补贴和农资综合补贴合并为农业支持保护,认真核实我市2015年粮食实际种植面积,及时下达农业支持保护资金2亿1564万元。(四)、确保低收入农户冬季取暖用煤货币化补贴及时发放到位。上级下达我市2016年符合补贴发放范围的低收入农户为913433户,每户230元,补贴资金21009万元。于10月底前通过“一卡通”的方式完成了涉及农户的补贴发放工作,共发放农户数为907786户,发放补贴资金20879.078万元。

    三、加大财政社保资金投入,全力保障和改善民生

    (一)、积极落实就业创业扶持政策,稳步加大就业创业资金投入。全市下达就业专项资金16199万元,其中专项用于政府购买基层公共服务岗位补助省级补助资金3139万元、煤炭钢铁行业去产能专项补助228万元、扶贫攻坚工作专项补助624万元。

    (二)、积极支持医药卫生体制改革,加快推进卫生事业发展。2016年全年取消药品加成减少合理收入6234.67万元,预算安排3646.75万元,预算安排补偿比例达到了58.49%。拨付补助资金2909.89万元;对医院在职职工人员经费,按编内在职人员基本工资的70%予以财政补助。2016年预算安排9616.54万元,拨付补助资金7967.01万元;对医院离退休人员经费的补助, 2016年预算安排4714.61万元,拨付离退休人员经费4595.12万元;2016年,中央补助我市10个县县级公立医院综合改革补助资金3000万元,市级财政已及时将资金下达各有关县。统筹用于各县(市)县级公立医院基本建设、大型设备购置和人才培养等;加大投入,落实符合规划的基本建设及大型设备购置、重点学科发展、人才培养等经费6046.96万元。

   (三)、积极支持医药卫生体制改革,加快推进卫生事业发展。2016年全年取消药品加成减少合理收入6234.67万元,预算安排3646.75万元,预算安排补偿比例达到了58.49%。拨付补助资金2909.89万元;对医院在职职工人员经费,按编内在职人员基本工资的70%予以财政补助。2016年预算安排9616.54万元,拨付补助资金7967.01万元;对医院离退休人员经费的补助, 2016年预算安排4714.61万元,拨付离退休人员经费4595.12万元;2016年,中央补助我市10个县县级公立医院综合改革补助资金3000万元,市级财政已及时将资金下达各有关县。统筹用于各县(市)县级公立医院基本建设、大型设备购置和人才培养等;加大投入,落实符合规划的基本建设及大型设备购置、重点学科发展、人才培养等经费6046.96万元。

   (四)继续提高新型农村合作医疗和城镇居民医疗保险财政补助标准,提高医疗保障水平。全市新农合和居民医保人均财政补助标准,由2015年的每人每年380元提高到420元。2016年新农合和城镇居民医保参(合)保人数分别达到了217.3055万人和34.6871万人。全市共下达居民医保财政补助14837.28万元,其中中央8757万元、省级3317万元、市级1371.72万元、县级1391.56万元;下达新农合财政补助资金91835.72万元,其中中央55566万元、省级18168万元、市级9022.5万元、县级9079.22万元。各级财政补助资金已全部足额到位,全市251.9926万城乡参保(合)人员的基本医疗需求得到有效保障。

   (五)、巩固和完善城乡居民大病保险和医疗救助制度。全面推进城乡居民大病保险工作。拨付大病保险基金7400.59万元,实现了我市城乡居民大病医疗保险的全覆盖,大病保险最高支付限额达到了40万元,提高了城乡居民医疗保障水平。

   (六)、继续提高人均基本公共卫生服务经费补助标准,确保基本公共卫生服务逐步均等化。落实提高人均基本公共卫生服务经费财政补助政策,由2015年的人均补助40元提高到45元,市级财政安排补助资金1348万元。截止目前,全市已下达基本公共卫生服务专项补助14960.12万元,其中中央9577.85万元、省级2695万元、市级1347.62万元、县级1339.65万元,保障了1246项基本公共卫生服务项目免费为城乡居民提供,实现了我市基本公共卫生服务的均等化。

   (七)、为城乡居民60岁以上老人提供免费健康体检。下达各县(区、市)省级免费健康体检补助资金348.24万元(农村309万元、居民39.24万元),保障全市81904名城乡60岁以上老人进行免费健康体检。

   (八)、落实基层医疗卫生机构实施国家基本药物补助。2016年全市共下达中央对基层医疗卫生机构实施基本药物制度补助资金2004.37万元,统筹用于基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度的补助。县级财政安排基层医疗卫生机构经常性收支差额补助21890.98万元,到位19890.42万元。

   (九)、全力保障各项计生补助政策的落实。一是加大全市计生经费财政投入。继续提高全市村级计生服务员待遇标准。将我市村级计生服务员报酬补助由每人每月170元提高到每人每月220元, 2016年下达村级计生服务员报酬补助经费499.32万元,其中市级399.47万元,下达市级离岗村级服务员补助60.84万元。确保全市4161名村级计生服务员和1690名离岗村级服务眼待遇全面落实;四是及时下拨中央、省、市各类计生专项资金。截止目前,共下达各类计生专项资金8013.22万元,其中中央1402.6万元、省级2527.18万元、市级3993.44万元。包括国家奖励扶助1679.63万元、省四项奖励扶助4646.7万元、村级计生服务员报酬补助499.32万元、离岗村级服务员补助60.84万元、市级计划生育特殊家庭扶助97.53万元、计划生育免费技术服务补助243.6万元、免费孕前优生健康检查经费282万元、计划生育避孕药具补助6万元、计划生育事业费补助407.6万元以及其他专项90万元,为落实好国家省市各项计生补助政策提供资金保障。

   (十)、继续完善社会救助工作,保障困难群众的基本生活。一是提高城乡低保补助标准和农村五保供养标准。将全市分散供养、集中供养标准在2015年基础上分别提高200元,达到每人每年3130元,集中供养标准达到每人每年4700元。拨付市级财政补助资金876万元,保障了全市17054人农村五保供养对象的基本生活。从20161月起,调整全市城乡居民最低生活保障标准。全市城市、农村居民最低生活平均保障标准在2015年基础上提高33/.月和288/.年,分别达到了463/.月、3017/.年。超过了2016年全省规定的最低生活保障标准每人每月统一提高20元的要求。全市拨付补助资金20721万元,其中市级900万元,保障了全市43535名城乡困难群众的基本生活。二是提高残疾人“两补”补贴标准。从20161月起,全市困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴(“两补”)标准,由2015年的每人每月40元提高至每人每月50元。全市拨付“两补”资金1328.80万元,其中市级362.23万元,解决全市重度和贫困残疾人的生活困难问题。三是建立全市经济困难的高龄与失能老年人补贴制度,提高百岁以上老人补贴标准。对全市城乡低保家庭中80周岁(含)至99周岁(含)的老年人,每人每月补贴30元;全市城乡低保家庭中60周岁(含)至99周岁(含)的失能老年人,每人每月补贴60元;全市100周岁(含)以上的老年人,每人每月补贴由现行的200元提高至300元。四是提高各类优抚对象(含老党员)抚恤补助标准。今年连续提高各类优抚对象(含老党员)抚恤补助标准,并确保补助资金到位。共下达中央、省、市补助资金10855.78万元。

      四、完善各类保障机制,推动教育事业全面协调发展

   (一)改革完善城乡义务教育经费保障机制。从2016年春季学期开始,我市统一了城乡义务教育生均公用经费补助标准,即:普通小学每年600/生、年(原城市小学标准为250/生、年),普通初中生800//年(原城市初中生标准为310/生、年)。在此基础上,对寄宿生按照生均200/生、年标准增加公用经费补助,对农村地区不足100人的学校和教学点按100人核定公用经费;特殊教育学校和随班就读残疾学生按每年6000元补助公用经费。2016年,市财政在财力十分困难的情况下,积极采取措施,统筹拨付资金2.48亿元,其中:争取省级以上资金2.26亿元,市级配套资金2246万元,用于城乡义务教育学校公用经费补助,切实保障全市约34万义务教育学校学生享受免费入学的待遇。

   (二)构建扶贫助学体系,推进教育精准扶贫。加大对教育扶贫工作的投入力度,初步构建了一套覆盖学前教育到高等职业教育的贫困生资助体系,主要包括:学前教育资助制度,按1000/生、年的补助标准,为家庭困难儿童、孤儿和残疾儿童提供生活补助;农村义务教育阶段贫困家庭寄宿生补助制度,补助标准为初中生1250/年,小学生1000/年;普通高中助学金制度,对家庭贫困的普通高中在校生,给予1500/生、年的资助;高、中职学生资助制度,高职学校助学金标准为3000/生、年,中职学校助学金标准为1500/生、年。2016年,市财政统筹拨付资金5889万元,其中:争取省级以上资金4786万元,市级配套资金1103万元,用于各类助学金发放,全市约4万名贫困学生享受到了助学金补助。

(三)创新投入机制,推动职业教育加快发展。我们将市属高等职业教育学校生均财政拨款由9000/生、年,提高到了10500/生、年。2016年,市财政拨付市属高校财政拨款共计2.17亿元,为我市高等职业教育学校的健康发展,提供了坚实的物质保障。2016年,通过多方筹集资金,为市属两所高校安排化债资金5978万元,有效降低了市属高校的债务规模和债务风险。同时,我们统筹拨付财政资金1139万元,投入市属职业教育学校实训基地和示范专业建设,各职业教育学校办学条件大幅改善,辐射能力增加,社会认可度大幅提高。

   (四)完善财政生均拨款制度,保障各级各类学校的正常运转。2016年,我们一方面认真贯彻落实中央、省的有关规定,另一方面深入学校开展调研,掌握大量第一手资料,初步完善了市级各类学校的生均财政拨款制度。除继续实施义务教育学校经费保障机制、中等职业教育免学费补助制度外,我们制定出台了市直普通高中3000/生、年的生均公用经费标准;将市属高等职业教育学校生均财政拨款由9000/生、年,提高到了10500/生、年;市属中等职业教育学校的生均财政拨款普遍达到甚至超过了省厅制定的8000/生、年的生均财政拨款的标准。2016年,市财政共为市直各学校拨付运转经费约6400余万元,有效保障了市直各学校的正常运转。

   (五)努力改善各级各类学校的办学条件。继续推动农村及薄弱地区学校维修改造。2016年,市财政统筹上级校舍维修改造资金6108万元、市级教育专项资金3640万元,共计9748万元,2016年,市财政统筹拨付资金3986万元,新、改、扩建了一批公办和普惠性幼儿园,有效缓解了“入园难”问题。市财政共拨付资金1.14亿元,用于5个项目的规划、设计和工程建设等方面的费用。

五、积极支持文化产业加快发展

为贯彻落实中央、省关于加快构建现代公共文化服务体系,提高公共文化服务水平的政策精神,我市各级财政积极采取措施,统筹各类财政资金,不断加大对公共文化事业的投入力度,着力推动我市公共文化服务水平不断提升。

一是公共文化投入快速增加, 2016年,为了加快提升我市公共文化服务水平,市财政进一步加大了公共文化投入水平,在统筹原有免费开放、农村公共文化建设等专项资金的基础上,将政府购买公共演出服务专项资金由原来的300万元,增加到了700万元,安排群众文化活动及艺术奖励专项经费300万元,支持市属文艺院团转企改制专项经费500万元。

 二是公共文化基础设施建设不断提速。2016年,市财政通过政府与企业合作方式,建成了晋中大剧院,有效完善了我市公共文化基础设施。另外,市级投资8.02亿元建设的市图书馆、博物馆和科技馆工程正在加快推进,预计将在明年全部投入使用。

 三是基层公共文化产品和服务日趋丰富。随着我市公共文化投入的不断增加,政府购买公共文化服务制度体系日趋完善,我市公益类文化单位经常性送文化下基层制度初步建立。2016年,全市共组织全民文化活动季、“欢乐城乡”广场文化月和“夕阳红”专场文艺汇演等大型专场文艺活动13场,为全市2750个行政村免费放映电影3万余场,市级文艺演出院团到基层免费演出500余场,极大丰富了我市广大人民群众的业余文化生活。

四是持续推进公共文化、体育设施免费开放。为了让广大老百姓充分享受公共文化的普惠性,市财政统筹资金565万元,其中:中央资金540万元,市级资金25万元, 支持全市11所图书馆、12个文化馆和118个乡镇文化站组织开展公共文化活动,实现免费开放。今年,市财政还拨付中央资金50万元,市级资金50万元,共100万元用于支持市体育馆维修改造和场馆设施升级维护,确保市体育馆向社会公众免费开放,满足广大人民群众健身需求。

五是提升市级文物保护利用水平。为了全面提升我市各类文物的保护利用水平。2016年,由市文化部门对全市不可移动文物险情,安全基础设施情况及博物馆、文物库房保管条件进行了全面的排查、筛选,确定了文物维修抢险项目24个。据此,市财政安排文物维修抢险专项经费1800万元,为支持开展文物保护和考古研究,留住历史记忆、留住乡愁,提升我市文化的影响力提供了资金保障。

六、支持保障性住房建设。

全市共拨付全障性安居工程政府性资金13.62亿元,同比增长69.35%,增支5.58亿元,有力支持全市保障性安居工程建设。建立保障性安居工程建设资金拨付工作机制,将保障性住房建设项目纳入政府投资评审范围,对保障性安居工程资金档案,对全市2015年度公共租赁住房保障实施情况进行核查,确保专项补助资金的合理使用。推动房地产去库存工作,与市住建局联合制定了《晋中市城区购房补贴发放实施细则》。积极保障性安居工程项目筹措资金,获得市城区公租房项目续建和市城区蕴华棚户区改造项目,共65.1亿元贷款支持。

积极筹措资金有效推进我市市政重点工程建设。其中:用于土地储备贷款还本付息、支付国有土地出让成本、土地储备、上缴新增费等支出186639.02万元;用于支持供销基层社及商务粮食发展1382.6万元;用于黄标车老旧车淘汰及农业源污染减排等环保支出2040.4万元;用于内环路快速化改造、城市道路建设、街道综合整治等城市建设支出13484.6万元;用于国家园林城市创建、公园设施建设等城市园林建设支出2450.67万元;用于城市规划编制及污水垃圾处理费用等支出9776.15万元;用于街道亮化等支出999.22万元;用于小街小巷改造、道路排水设施整治等支出3093.65万元;用于新改建公厕、乡村清洁工程等环卫设施建设支出3864.24万元;其他支出3553.96万元。

(二)政府性基金支出增减因素分析

2016年政府性基金支出执行445846万元,完成调整预算任务的76.89%,同比增长2.44%,增支10636万元。

增支的主要方面:

一是市城区学校新建、改建项目(包含北部新城高中建设项目、经纬中学建设项目和青少年综合实践基地建设项目等)支出10500万元;

二是晋中市第一人民医院迁建代建项目属市城区2014年城建重点工程A类项目。根据市发改委《关于晋中市第一人民医院迁建项目可行性研究报告的批复》(市发改审批字【20165号),项目选址在汇通南路西侧、环城南路北侧,建设期限36个月。总建筑面积213359平米,其中地上150359平米,地下63000平米。主要建设内容包括:门诊楼、急诊楼、医技楼、住院楼、医疗辅助楼、后勤楼、办公科研楼、食堂及报告厅和其他附属配套设施等,项目总投资149345万元。2016年拨付14023万元;

三是产业扶持资金增支5722万元,主要是《山西吉利新能源汽车·发动机研发试制产业化项目合作协议书》、《北达新能源汽车产业基地合作协议》、《晋能2GW异质结晶硅高效电池及组件项目合作协议》、《台湾青田新能源汽车装备配套项目合作框架协议》、吉利项目电动车生产线改造项目。

四是2016年土地征地、出让、拆迁成本费用增支113828万元,主要是基金以收定支,本年度国土基金超收,因此支出数超过年初预算。

五是国有土地使用权出让债务付息支出增支18772万元。

减支的主要方面:

一是大中型水库移民后期扶持基金支出较上年减支919万元,其中基础设施建设和经济发展减支1028万元。

二是城市公用事业附加相关支出较上年减支1828万元,其中城市公用事业附加及对应专项债务收入安排的支出中城市公共设施减支1162万元,其他城市公用事业附加安排的支出减支887万元。

三是国有土地收益基金相关支出较上年减支16978万元,其中征地和拆迁补偿支出减支2430万元, 土地开发支出减支8478万元,其他国有土地收益基金支出减支6306万元。

四是科目调整因素,从201611日起,财政部将水土保持补偿费、政府住房基金、无线电频率占用费、铁路资产变现收入、电力改革预留资产变现收入这五项基金收入纳入一般公共预算收入中。因此以上科目的支出全部调入一般公共预算中,共计5839万元,成为净减支因素。其中政府住房基金及对应专项债务收入安排的支出5483万元,水土保持补偿费安排的支出356万元。

七、财政收支平衡情况

()一般公共预算收支平衡情况

1、收入情况:

收入总计为3221082万元,其中2016年一般公共预算收入1008005万元,上级补助收入1204190万元,上年结余收入210801万元,调入资金148318万元(其中:政府性基金预算调入59686万元;国有资本经营调入1628万元,其他调入87004万元)。上级补助收入中,返还性收入67493万元,一般性转移支付收入726923万元(其中均衡性转移支付收入288062万元;老少边穷转移支付收入22643万元;县级基本财力保障机制奖补资金收入51366万元;结算补助收入37668万元;企业事业单位划转补助收入3715万元;成品油价格和税费改革转移支付补助收入2858万元;基层公检法司转移支付收入18601万元;义务教育等转移支付收入31424万元;基本养老保险和低保等转移支付收入44789万元;新型农村合作医疗等转移支付收入85081万元;农村综合改革转移支付收入16128万元;产粮()大县奖励资金收入10980万元;重点生态功能区转移支付收入285万元;固定数额补助收入112323万元;其他一般性转移支付收入1000万元),专项转移支付收入409774万元。                                                            

11             2016年晋中市晋中市公共财政预算收支平衡表      单位:万元

科目名称

金额

科目名称

金额

一般公共预算收入

1,008,005

一般公共预算支出

2,471,699

上级补助收入

1,204,190

上解上级支出

12,371

上年结余

210,801

债务还本支出

457,927

调入资金  

148,318

安排预算稳定调节基金

156,786

调入预算稳定调节基金

88,178

年终结余

122,299

债务转贷收入

561,590

:结转下年的支出

138,205

 

 

净结余

-15,906

总计

3,221,082

总计

3,221,082

 2.支出情况

支出总计为3221082万元,其中一般公共预算支出2471699万元,上解支出12371万元,债务还本支出457927万元,安排预算稳定调节基金156786万元。

3.结余情况

收支相抵公共财政预算年终滚存结转结余为122299万元,结转下年的支出138205万元,净结余-15906万元(详见表11)。

 

    (二)政府性基金收支平衡情况

收入总计为1039555万元,其中:当年基金收入456994万元,上年结余7778万元,上级补助收入125533万元,政府性基金调入资金1005万元(介休市是从非税专户调入使用,分别为国有土地收益基金收入调入102万元;农业土地开发资金收入调入13万元;土地出让价款收入调入890万元。),地方政府专项债务转贷收入448245万元

支出总计为1039555万元,其中:基金支出445846万元,政府性基金补助下级支出100475万元,调出资金59686万元,债务还本支出240560万元,债务转贷支出117835万元。

收支相抵后,我市政府性基金年终滚存结转结余为75153万元。

    (三)国有资本经营转移性收支平衡情况

    收入总计为2854万元,其中国有资本性经营收入1628万元,上年结余1226万元。支出总计为2854万元,其中国有资本经营预算高出资金1628万元,年终结余1226万元。

    (四)财政专户收支平衡情况

    收入总计为38387万元,其中财政专户管理资金收入29527万元,其中行政事业性收费收入(教育收费)27646万元;上年结余8860万元。支出总计为38387万元,其中财政专户管理资金支出27214万元,其中教育支出27111万元,年终结余11173万元。

2016年公共财政预算收支平衡情况表总体来看,随着经济下行趋势暂时难以缓解,财政收支矛盾逐显突出。一是支出刚性增大,由于今年各项工资政策、职务和职级并行以及车辆改革补助等政策的出台,致使工资性支出逐年递增,财政支出压力不断加大;二是各类建设性支出有增无减,各类拆迁工程、交通城建工程、公共卫生、改善民生等补贴支出等都需要两级配套,使得财政资金调度十分困难。

 

                       第三部分  2016年财政工作主要成效

 

一年来,财政部门不断夯实基础工作,牢牢将创新发展抓在手上,在壮大财力、优化支出上做文章,在保障民生、支撑发展上下功夫,在深化改革、提升管理上求发展,制定《2016年财政重点创新工作行动计划》,落实16项创新行动工作措施,推动了全市财政事业的稳步发展。

(一)坚持立足基本,切实推动挖潜增收和节支提效“协同发展”,做到增收和节支“两手硬”

把强化收入组织和保证支出效益放到同等重要的位置,坚持做到在挖潜增收的同时,不断提高财政资金支出效益,在组织收入上做到“三抓、两强”,在提升效益上做到“两硬、三严”,夯实开源节流和高效利用“两本账”

“三抓、两强”。抓目标责任管理。规范市县财政收入管理机制,完善科学合理的市县收入目标责任考核机制,形成了各县、各部门齐抓共管的财政增收局面。抓重点税源。对煤炭企业实行以量控税,在征收环节上由销售环节向生产环节转变,在计税依据上由关注销量向关注产量转变。地税部门在“营改增”过渡的关键时期,加强了对建筑业和房地产业的挖潜堵漏,全市累计清欠1.88亿元、查补2.21亿元、应对风险任务入库税款0.94亿元,合计入库5.03亿元。抓非税收入管理。大力挖掘非税收入潜力,加强与执收单位对接和督促,做到及时足额缴库,在努力提高收入质量的情况下,努力弥补收入缺口。强化多部门合作。加强与国、地两税以及煤炭局等部门的合作,实现多部门联动,保证税收不流失。强化清缴欠税。国税部门累计清理陈欠新欠3.59亿元,入库稽查税款1.12亿元,通过纳税评估等手段补缴税款2.54亿元,合计入库7.26亿元。

“两硬、三严”。硬化结转结余资金的统筹使用。全面清理部门预算结余,按照“2014年以前的资金全部清理、20152016年本级资金全部清理”的总体原则,综合考虑2017年各项改革措施的具体要求以及各项民生事业的实际需要,对2016年底未列支形成的结余资金12.79亿元进行了统一清理,其中:统筹部门结余7.82亿元,结转下一年度使用4.97亿元。对上级专项转移支付资金进行专项清理,统筹未分配的上级指标8525万元,其中2015年及历年 结余7151万元、2016年结余1374万元。硬化绩效评价。完善预算绩效管理体系,制定了《晋中市市级部门预算绩效目标管理办法》和《晋中市财政局预算绩效管理内部控制办法》,明确各部门在预算绩效目标管理中的职责,完善了局内各科室预算绩效管理的沟通协调机制,提高预算绩效管理的规范性和科学性。全面实施绩效目标管理,对绩效目标实行常态化管理,严格绩效目标申报,强化绩效目标审核,规范绩效目标批复,推行绩效目标公开,将2016年预算批复的绩效目标全部纳入评价范围,覆盖市本级117个预算单位,495个项目,涉及资金17.72亿元。评价范围从项目评价拓展到部门整体支出绩效评价,评价资金规模从2013年的6500多万增加到2016年的10亿元以上。严格预算评审。制定《晋中市市级财政预算评审管理暂行办法》《晋中市市级财政预算评审运转程序》和《晋中市市级财政预算评审操作规程》,理顺预算评审的职责,明确预算评审的范围,规范评审工作流程,强化评审结果的运用,初步建立起预算评审工作制度。推动评审实质性嵌入预算管理,全年共完成投资评审项目183个,评审额63.21亿元,审减投资5.92亿元,审减率9.37%严格资金使用。出台了《晋中市财政局财政资金对账制度》《晋中市非税收入管理办法(暂行)》《晋中市财政局财政资金对外借款操作规程》等制度;进一步清理规范财政专户,全市共计撤销财政专户18个;积极清理对外借款,全年共清理1.6亿元;扩大公务卡使用范围,公务卡执行同比增长30.44%严控“三公”经费。进一步细化“三公”经费公开要求,推动“三公”经费公开标准化,2016年市本级“三公”经费支出2109万元,同比下降40%

(二)坚持精准发力,着力保障民生事业和转型升级“齐头并进”,做到民生保障和推动发展“两不误”

始终将保障民生需求和民生发展,作为财政工作的出发点和落脚点,切实做到民生需求“不打折”,民生工程“不走样”,民生投入“只增不减”,做到了“一保障、两保证、两到位、两支持”。同时,积极筹措资金,组织优势财力,运足财政政策,推动转型升级,做到了“一放大、两支持、两提升、一推进”。

“一保障、两保证、两到位、两支持”。

保障工资发放和机关运转。全年市本级累计发放工资6.74亿元,同比增长了17.39%,增支1亿元,公安系统警衔津贴、退休人员基本养老金、女职工卫生费等标准得到提高。保障基层党组织建设经费,村级组织运转经费由每村5.5万元增加到8万元。 

保证扶贫政策和扶贫资金落到实处。出台《晋中市创新完善财政政策全力保障脱贫攻坚的实施办法》,建立完善财政扶贫投入增长机制、扶贫资金统筹机制、扶贫资金使用机制和扶贫考核监管机制,制定了财政保障脱贫攻坚17项措施,明确了财政扶贫资金统计口径和扶贫投入重点。推动扶贫资金整合,足额安排市级扶贫配套资金,保证扶贫资金只增不减2016年市本级拨付精准扶贫项目资金1.27亿元,主要用于贫困县农业基础设施建设、产业扶贫、农村居民生活保障和农村教育水平提升等七大方面。统筹资金5616万元,设立晋中扶贫开发投资有限公司,作为易地扶贫搬迁、扶贫开发、农业发展专项贷款的承接投融资主体,共承接省、市易地扶贫搬迁资金1.2亿元。建立了“扶贫领域”扶贫项目监督工作台账,对扶贫资金施行全过程记录,严格扶贫资金的管理和使用。落实低收入农户冬季取暖用煤货币化补贴,共涉及农户907786户,发放补贴资金20879万元。

保证农业生产性需求。支持农业提质增效,推动涉农资金整合,支持农村确权登记,促进农产品结构调整,综合提升农业发展水平。严格涉农补贴发放,实现补贴兑付“一折(卡)通”,确保补贴资金封闭运行、直达农户。出台《晋中市政策性“三农”保险保费补贴资金管理暂行办法》,开展地方特色农业保险保费补贴奖补,不断扩大农业政策性保险覆盖面。争取农发资金2.17亿元,充分发挥农业综合开发项目载体优势和措施综合优势,综合推动农业发展。各项社保政策落实到位。积极落实就业创业扶持政策,稳步加大就业创业资金投入,阶段性降低企业职工基本养老保险和失业保险缴费比例,支持困难企业稳岗增效。全市城乡居民最低生活保障、居民医保和新农合补助、基本公共卫生服务项目等七项社保人均补助标准进一步提高,县级公立医院综合改革和基层医疗卫生机构综合改革持续推进,全面启动城市公立医院综合改革。制定了《晋中市疾病应急救助实施方案》和《晋中市疾病应急救助基金管理暂行办法》,为城乡居民60岁以上老人提供免费健康体检。制定了《晋中市市级社会保险基金保值增值管理办法》《晋中市市级创业担保贷款实施细则》《基本公共卫生服务补助资金管理办法》等8项社保资金管理办法,进一步规范市级社保资金的管理和使用。

基础教育补助到位。完善城乡义务教育经费保障机制,拨付资金2.6亿元,用于统一城乡义务教育生均公用经费补助标准。初步构建了一套覆盖学前教育到高等职业教育的贫困生资助体系,拨付资金5949万元用于各类助学金发放和免学费,全市约4万名贫困学生享受到了助学金补助,两千名贫困高中学生享受到了免费入学待遇。建立完善了高职院校生均拨款制度,生均财政拨款每人每年提高1500元,拨付资金7117万元用于市属两高等职业学校化解债务、实训基地和示范专业建设。拨付资金2.51亿元,用于农村及薄弱地区学校维修改造、新改扩建公办和普惠性幼儿园以及市直学校。

支持文化事业发展。拨付资金1500万元,用于政府购买公共演出服务、安排群众文化活动及艺术奖励和市属文艺院团转企改制。通过政府与企业合作方式,建成了晋中大剧院。全年共支持大型文艺活动13场,农村免费放映电影3万余场,市级文艺演出院团到基层免费演出500余场。拨付资金2465万元,用于公共文化设施免费开放、体育馆升级和文物维修抢险。

支持保障性住房建设。全市共拨付保障性安居工程政府性资金13.62亿元,同比增长69.35%,增支5.58亿元,有力支持全市保障性安居工程建设。建立保障性安居工程建设资金拨付工作机制,将保障性住房建设项目纳入政府投资评审范围,对保障性安居工程资金档案,对全市2015年度公共租赁住房保障实施情况进行核查,确保专项补助资金的合理使用。推动房地产去库存工作,与市住建局联合制定了《晋中市城区购房补贴发放实施细则》。积极拓宽保障性安居工程项目筹融资渠道,获得市城区公租房项目续建和市城区蕴华棚户区改造项目贷款支持共65.1亿元。

 “一放大、两支持、两提升、一推进”

放大产业发展基金效用。扩大企业应急周转保障资金规模,2016年增加为1亿元,累计为119户企业办理应急资金191笔, 帮助企业续贷银行资金54.19亿元,资金周转次数为全省平均值的3倍,有效缓解中小企业资金紧张局面。拨付中小企业发展专项资金3636万元,促进企业规范管理和提升市场竞争力,在缓解中小企业融资难方面起到了撬动作用。

支持旅游科技文化产业发展。安排旅游产业项目资金5000万元,集中支持了晋中旅游系列宣传及旅游形象展示,提升了我市旅游产业在省内外的知名度和美誉度。支持创新驱动发展,拨付科技研发专项资金2250万元,支持科技型中小企事业单位各类科技研发项目85个;拨付资金719万元,支持小微科技企业“双创”和个人或企业申请国内国际专利补助。拨付文化产业专项资金2644.8万元,对全市50多个文化产业重点项目进行了支持。

支持新兴产业发展。拨付产业扶持资金1.48亿元,专项用于山西新能源汽车有限公司(吉利)项目、北达新能源汽车产业基地项目和山西八通新能源汽车装备制造有限公司台湾青田项目,支持吉利山西新能源汽车全线贯通、北达新能源汽车产业基地开工建设和台湾青田项目的前期工作。

提升城乡基础设施水平。支持市政建设工程143项,拨付资金22.73亿元,主要用于支持内环路快速化改造、城市道路建设、街道综合整治、城市园林建设、街道亮化、污水处理和小街巷改造等项目。拨付资金3.31亿元,支持窄路基路面拓宽改造、撤并建制村通硬化路、县乡公路改造养护补助,以及晋中市客运总站运营补助等。

提升农村人居环境质量。全市改善农村人居环境四大工程已经完成投资27.17亿元,完成年度投资计划的108%,其中:提质完善工程完成15.17亿元,农民安居工程完成8.96亿元,环境整治工程完成0.84亿元,宜居示范工程完成2.2亿元,分别完成投资总计划的142%82%60%100%。初步形成政府主导、农民主体、社会参与的以省级示范村为龙头、市级示范村为基础、县级示范村为补充的分级创建、分类示范、三级联动、互促互进的美丽乡村建设格局,打造出能体现“四美两宜”较高标准、有特色、可借鉴、能复制的省级美丽宜居示范村10个。

推进大气污染防治。拨付大气污染防治资金8347万元,用于垃圾处理天然气置换、煤气差价和供热低保补贴等。拨付黄标车及老旧车淘汰补贴资金1344万元,支持淘汰黄标车及老旧车10608辆。

(三)坚持创新发展,不断增强财政改革和精细管理“整体效益”,做到深化改革和整体绩效“两到位”

积极推进财政体制改革,积极转变理财理念,持续探索管财思路,不断创新用财方法,在法制化、科学化、精细化上谋发展,求效益,在改革上“三推进、一落实”,在管理上“三加强,一开展”,保证了各项改革管理任务的持续推进和高效落实。

“四推进、一落实”。

推进预算改革。制定了2016年市级预算单位公用经费分档分类定额标准,提高预算的标准化程度。将全部年初项目纳入部门预算管理,提高部门预算批复率。代拟了《晋中市人民政府关于全面推开营改增试点后市与县(区、市)增值税收入划分过渡方案》,确定了营改增试点后增值税收入划分的分享范围和比例,以及体制返还基数。根据市县两级债务情况,向市政府提出了债务分配原则,并拟定了分配方案。2016年争取置换债券额度69.6亿元,争取新增债券19.6亿元,目前已全部收到并分配至市县。

推进预决算信息公开。按照“公开是原则,不公开是例外”的要求,积极推进预决算公开。出台了《晋中市预决算信息公开实施方案》,市本级建立了统一的预决算信息公开平台,集中公开市本级预决算信息,市本级非涉密单位的预决算和“三公”经费全部公开,公开面达到100%

推进PPP项目建设。围绕加快PPP模式的推广运用,在政府管理、社会融资、产权制度等方面进行了有益尝试,在能源、交通、城市基础设施等领域开展了项目实践,全市运用PPP模式启动项目12个,总投资204.7亿元,政府直接投资11.8亿元,撬动社会资本18倍,其中:有9个成功入选国家级和省级示范项目,共争取上级奖补资金1830万元,项目数量、投资规模和规范程度均居全省前列。

落实普遍性降费政策。2016年,我市取消、停征、减免、暂停行政事业性收费项目共计11项,下发了《关于扩大18项行政事业性收费免征范围的通知》,对小微企业免征的18项行政事业性收费的免征范围扩大到所有企业和个人,全年共计降低行政事业性收费    万元。公布了《晋中市行政事业性收费项目目录清单》《晋中市涉企行政事业性收费项目目录清单》《晋中市政府性基金项目目录清单》,涉及20余个部门,56项行政事业性收费。在全市范围内开展了涉企收费清理专项检查,涉及金额26.78亿元。

“三加强,一开展”。

加强财政法制建设。圆满完成 “六五”普法各项任务,制定《晋中市财政局“七五”普法规划》。积极开展“依法行政宣传月”“124国家宪法日”“全屏宪法宣传活动”,“财政法律、法规网络传播”等活动,利用网络和微博、微信等新媒体宣传财政法律、法规。重新清理了晋中市财政局行政执法主体资格,依法确认四个下属单位的法律、法规授权的执法主体。成立了晋中市财政局行政许可和行政处罚等信用信息公示领导小组,编制了晋中市财政局公共信用信息目录。制定《晋中市财政局法律风险内部控制办法》,加强对规范性文件立、改、废的管理,进一步健全局法律顾问运行管理机制。

加强财政资金管理。开展财政资金安全检查,对财政资金从岗位和人员管理、财政账户管理、财政资金收付管理、会计核算管理、会计集中核算向国库集中支付转轨五大方面开展了全面的自查、核查和整改,通过检查督促市县级财政部门共修订和出台各类制度31项。政府权责发生制综合财务,试编范围扩大到全市,并取得初步成效。推进财政监督机制建设,开展了会计监督、财政内部监督、非税收入收缴情况、预决算公开等监督检查工作。

加强国有资产管理。积极推进市属国有企业绩效管理,制定了《晋中市市属企业及经营性事业单位综合绩效评价实施细则》和《晋中市市级企业及经营性事业单位负责人年度经营业绩考核实施细则》,完成国有及国有控股企业和经营性事业单位年度考核和绩效评价工作,并签订年度经营业绩考核目标责任书。积极收缴市级企业国有资本收益1627.85万元。积极组织开展行政事业单位国有资产清查,完成事业单位及事业单位所办企业产权登记。完成公车改革后保留车辆运行维护经费预算定额标准的测算等后续工作,分四次对188辆取消车辆进行了拍卖,共拍得918.96万元,溢价283.72万元。

开展内控体制建设。建立健全领导组织机构,明确五个工作步骤,制定了《晋中市财政局内部控制基本制度》《晋中市财政局12项内部控制办法》,开展了内控机制建设培训讲座,对县级财政部门开展内部控制体系建设工作进行了督导检查,并进行了面对面、手扶手的帮助督导。

 

第五部分  2016年财政收支工作存在主要问题

 

一年来,全市财政工作取得了来之不易的成果,但在经济发展、财源建设和财政管理方面仍存在着一些问题和不足。突出表现在以下几个方面:

(一)财源基础不牢。非税收入比重偏大,由于非税收入与经济关联度不高,容易造成财政收入结构发生扭曲,2016年全市非税收入完成40.18亿元,占一般公共预算收入的39.86%,较十一五初期2011年的30.98%,抬升9个百分点。综合竞争能力还处在较低水平,财政既依托于经济发展,又能反作用于经济发展,经济社会发展水平在全省位次中游,对财政收入的支撑不足。

(二)经济结构失衡晋中经济倚重于煤焦产业,结构单一的问题比较突出,受全市经济结构决定,晋中财政收入主要依赖于煤炭及相关产业税收,煤炭形势的好坏,直接影响着全市的财政收入。几年来,全市做了大量的工作来培植和涵养财源,包括现代农业、旅游业、新能源、特殊装备制造等等,但受经济发展换挡、支出产业疲软、产业规模初期和地域局限性等影响,财源结构多元化的局面还停留在初级阶段,难以对全市财政收入形成强有力地拉升。

(三)收支矛盾突出20142016年为例,全市一般公共预算支出由216亿增长到了247亿,三年间增长14.35%。反观三年的全市一般公共预算收入为118亿元、100亿元和101亿元,三年间减少14.41%,而市本级的下降更为严重,三年的一般公共预算收入由35.47亿元降至26.85亿元,三年间下降了24.3%,从数据可以很直观的看出,全市的收支矛盾在不断加大。

(四)改革难度加大。近几年,财政每年都有几项新改革和新任务,相较以前变化非常大,比如预算管理改革、预决算公开、内控机制建设、PPP模式等等,公开化、透明化和法制化是总体趋势,财政工作任务的难度和强度越来越大。新《预算法》颁布和实施以后,全市财政做了大量的宣传、培训和业务指导,但受宣传力和旧的管理思维影响,很多单位和个人对新的变化不是很了解,特别是今年换届以后,由于对新政策不熟悉、不了解,带来的工作问题和矛盾不断增加,提高了财政的工作难度。

 

 

第六部分  2017年财政工作目标及措施

 

2017年,是“十三五”规划的关键一年,也是“全面挺进全省第一方阵”的初始之年,全市财政部门要主动贯彻落实中央、省、市的各项决策部署,围绕市委“两个全面”重大思路,有针对性地制定各项工作措施,积极应对可能出现的各类不利局面,保证各项任务目标按时高质完成。

2017年全市财政工作的总体要求是:围绕“两个全面”奋斗目标,坚持稳中求进工作基调,落实更加积极有效的财政政策,落实过“紧日子”的工作原则,保障基本民生需求,深入推进财税体制改革,不断完善预算管理制度,提高资金支出绩效,重点支持转型综改示范区晋中区和山西“农谷”建设,加强政府性债务管理,积极防范化解债务风险。重点抓好以下几方面工作:

(一)统筹全局,制定科学完善的收支计划

依法组织财政收入。综合考虑全省以及各地市财政收入情况,紧盯“全面挺进全省第一方阵”,结合全市经济和财政发展实际,立足推动全市经济社会发展,制定科学完善的市县两级收入计划。做足收入分析,继续深化“挖潜增收”,放大多部门联动效用,加大税收征管力度,严格规范非税收入。2017年,全市一般预算公共收入确保目标为105亿元,较2016年增长4.17%,保证收入总量全省第二的排名;在此基础上,设定力争目标108亿元,较2016年增长7.14%,主要用于市对县目标责任制的考核。

推动财政支出执行。加强预算执行管理,及时批复部门预算和转移支付预算,督促做好项目实施准备工作,切实提高支出执行到位率。对预算执行进度缓慢或者预计年内难以执行的资金,要及时收回调整用于亟需支持的领域。探索建立市级财政支出进度考核奖惩制度,采取有效措施,保证全市财政支出进度不落后。

(二)精准投入,力助脱贫攻坚

加大涉农和扶贫资金投入。保障农业生产性投入,推动农业转型升级和向高质量转变,扩大农业保险覆盖面,支持金融机构加大扶贫小额贷款发放力度,积极推进PPP模式在贫困县公益性项目中的实施,撬动社会资本投入扶贫领域,促进形成多元化的扶贫投入增长机制。明确财政扶贫资金统计口径,加大专项扶贫资金投入,市本级投入扶贫项目资金占本级一般公共预算项目支出的10%以上,市级扶贫资金在2016年的基础上,到2019年年均增长10%。积极推进异地扶贫搬迁和采煤沉陷区治理,支持美丽乡村建设和农村基础设施改善,加强财政扶贫资金监管力度。

完善扶贫资金整合。统筹整合农业生产发展资金、农村社会发展资金、扶贫发开资金等3大类89项涉农资金,积极推进贫困县统筹整合使用财政涉农资金。推进贫困县统筹整合使用财政涉农资金,市本级安排的专项资金着力向4个贫困县倾斜,保证不低于总量的40%,其中农村综合改革转移支付资金和农业综合开发除配套资金外剩余部分均不低于60%,惠民政策、项目和工程,也要最大限度向贫困县、贫困村、贫困人口倾斜。

探索资产收益扶贫。探索财政涉农资金资产收益扶贫机制,研究制定财政专项扶贫资金和涉农资金及形成的资产折股量化办法,引导贫困村、贫困户从中获取资产性收益,促进贫困户稳定增收脱贫。探索建立农村基础性公益资产(资源)量化入股模式。

(三)有保有压,更加合理地安排财力

保障民生发展需求。全市民生投入要占到一般公共预算支出的80%以上,提高基本公共服务均等化水平,保证各项社会保障和医疗卫生提标政策的落实,稳定增加就创业支出,推进义务教育均衡发展,加大对贫困地区、薄弱学校教育投入力度,探索以货币化方式推进部分民生工程,着力解决人民群众关注密切的民生发展重点难点问题。

保障机关运转和工资发放。优先保证工资、医保、养老等需求,在保证机关正常运转的前提下,压缩一般性公用支出,严格控制结转结余,确保“三公”经费的合理、合规、节约使用。

确保财政可持续发展。严格遵循全市经济社会发展实际,按照“雪中送炭、量力而行”的原则安排民生领域支出。全面梳理已出台的各项重大支出政策,对一些不合理的支出标准或超出财力可能的过高承诺,及时取消或调整。继续推进中期财政规划管理,在中期财政规划的框架内,统筹考虑调整优化支出结构,增强财政可持续性。

(四)用足政策,支持转型综改发展

支持深化转型综改试验。推进山西转型综改区晋中区建设,完成山西转型综改示范区晋中区财政税收策划工作。探索建立适当向开发区倾斜的投入和收益分配机制,充分发挥山西转型综改示范区晋中区的辐射、带动、引领作用。支持打造山西“农谷”,推进一批基础设施和标志性、示范性工程建设。支持晋中108廊带区域一体化发展示范区建设。

支持创新驱动升级。落实减税降费政策、切实减轻企业负担。积极发挥产业扶持资金作用,设立“晋中市促转型增动能投资基金”和“晋中市促转型增动能担保资金”,支持和引导装备制造、数字经济、旅游文化、科技创新等新兴产业发展,着力培育转型升级新动力。支持金融创新,落实中央、省、市扶持中小企业发展政策,筹集落实各级各类扶持资金,加大对担保公司的财政支持,放大财政资金效益,促进中小企业发展。

扩大PPP项目领域。完善全市的实施方案和管理办法,继续加大培训和宣传力度,多领域识别和筛选一批项目进行储备,确定1–2个市级示范项目。设立2亿元PPP项目引导资金和5000万元示范项目奖补资金,扎实做好项目前期识别和论证工作,进一步规范PPP项目全生命周期管理,建立健全项目风险防范和监督机制。

(五)深化改革,提升财政管理绩效

深化财政体制改革。按照本级财政事权归口本级牵头负责的原则,理顺市县分工,合理划分市县职责,妥善解决市县财政事权划分不清晰和重复交叉问题。深化部门预算改革,进一步细化预算编制,加大财政资金统筹力度,推行全过程预算绩效管理,建立健全预决算公开考核机制,强化政府债务管理。健全预算评审工作机制,推进项目库特别是储备项目建设。巩固国有资产清查成果,支持国资国企改革,提升国有资本使用效益。

强化内部管理控制。做实预算编制,严控结余结转,细化财政切块资金。健全完善市县财政内部控制基本制度,完善财政资金监管体系,加大对重点政策实施情况和专项资金使用情况的监督检查力度。科学划分资金使用和支出责任,确保财政资金高效安全使用。

加强“三基”建设。推进财政“基层组织、基础工作、基本能力”建设,推进党支部、党小组组织建设;着力推动基础工作全面进步,提高规范化建设水平,实现事事有人管、人人有专责、处处见规范;强化基本能力精准培训,有针对性的提高全局干部职工通用知识和专业知识水平。

 

 

                                                                                       2017215

  • [下载]        2016年晋中市财政总决算报表附注说明.doc